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阳光股份2002年年度报告

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阳光股份2002年年度报告
1 广西阳光股份有限公司2002年年度报告
第一节重要提示本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.公司独立董事彭龙先生因出差在外无法出席董事会,特授权独立董事徐伯才先生代表其本人参会并表决.公司负责人、财务负责人及会计机构负责人保证本年度报告中财务报告的真实,完整.普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
第二节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称:广西阳光股份有限公司
英文名称:SUPER SHINE CO,LTD.
二、公司法定代表人:唐军
三、公司董事会秘书:肖虎
授权代表:王新联系电话传真邮政编码
五、公司信息披露报纸名称:《证券时报》,《中国证券报》
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:阳光股份股票代码
七、其他有关资料:
1,公司首次注册登记日期:1993年5月25日
公司首次注册登记地点:广西北流市城郊老虎冲
公司变更注册登记日期:1996年6月7日法定代表人变更1996年9月13日注册资本变更,企业类型变更1996年11月13日法定代表人变更1997年11月6日法定代表人变更1998年3月11日注册地址变更,营业范围增加1998年5月15日注册地址变更,注册资本增加1998年9月9日法定名称变更1999年12月17日注册资本变更2000年9月8日注册资本变更2000年11月8日营业范围变更2002年8月21日营业范围变更
2,公司企业法人营业执照注册号
2
3,税务登记号码:国税桂字地税桂字45010H
4,公司未流通股份的托管机构:中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
5,公司聘请的会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
第三节会计数据和业务数据摘要公司本年度实现利润总额58,032净利润33,271扣除非经常性损益后的净利润36,667主营业务利润97,210其他业务利润3营业利润57,904投资收益-184补贴收入营业外收支净额312经营活动产生的现金流量净额48,914现金及现金等价物净增减额
注:非经常性损益项目及金额为:清理股权投资收益-北京阳光创业科技有限公司718千元、权益法核算分回损失-广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司-908千元、股票投资收益及投资准备净额6千元、一次性提取坏帐准备-3,404千元、违约金收支净额314千元、扣除所得税和少数股东收益-122千元、非经常性损益项目余额为-3,396千元.
二、主要会计数据和财务指标项目2002年度2001年度2000年度调整后调整前主营业务收入(千元净利润(千元总资产(千元股东权益(千元)(不含少数股东权益)每股收益(元股每股净资产(元股调整后的每股净资产(元股每股经营活动产生的现金流量净额(元)净资产收益率(%扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率(%)
三、报告期利润表附表净资产收益率(%) 每股收益(元) 2002年度利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润营业利润净利润扣除非经常性损益后的净利润项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益期初数本期增加本期减少00000 0期末数变动原因
第四节股本变动及股东情况
一、股本变动情况本次变动前本次变动增减本次变动后配股送股公积金转股增发其他小计
一、未上市流通股份
1,发起人股份
其中:国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他
2,募集法人股份
3,内部职工股
4,优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1,人民币普通股
2,境内上市的外资股境外上市的外资股已上市流通股份合计
三、股份总数
2,股票发行与上市情况
本公司近三年股票发行与上市情况:
根据第三届董事会2000年第三次会议及1999年度股东大会决议,我公司于2000年4月27日实施了1999年度资本公积金转增股本方案,即以1999年末总股本12270.6万股为基数,向全体股东每10股转增7股.
本次转增股本可流通部分已于2000年4月28日起开始交易,转增后,我公司总股本增至万股.
二、股东情况介绍
1,截至2001年12月31日,本公司共有股东33906名、其中高管股股东1名.
2,本公司前十名股东持股情况
4 名称期初数增减数期末数占总股份比例股份类别冻结,质押或托管情况首创置业股份有限公司%国有法人股否北流市国有资产管理局%国家股否北京核建房地产开发有限公司%境内法人股否北京首创阳光房地产有限责任公司
5528502
7295040 %国有法人股否广西信托投资公司%国有法人股其中2470000股冻结中国电子财务有限责任公司%境内法人股否广西嘉隆经贸有限公司%境内法人股否北流市供电公司%境内法人股否国信证券有限责任公司%流通股否玉林市国企工业总公司%境内法人股否本公司前十名股东中、尚未流通股份股,流通股份共计947690股.
本公司前十名股东中、代表国家持有股份的单位为:首创置业股份有限公司、北京首创阳光房地产有限责任公司、北流市国有资产管理局、广西信托投资公司.
3,公司前十名股东中存在关联关系情况公司前十名股东中、首创置业股份有限公司(以下简称首创置业公司)与北京首创阳光房地产有限责任公司(以下简称首创阳光公司)存在关联关系.经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资-函号文,财政部财企号文以及北京市财政局京财企号文批准,首创阳光公司等七家企业以发起设立的方式组建成立首创置业公司、其中、首创阳光公司对首创置业公司的出资中包含首创阳光公司持有我公司30%股权中的26.5%股权.两公司完成股权过户手续后,首创置业公司持有本公司26.50%的股权、首创阳光公司持有本公司
3.50%的股权.由于首创阳光公司是首创置业公司发起人之一、又是该公司第一大股东,因此,两公司存在关联关系.有关股东变动公告刊登在2002年12月27日的《中国证券报》,《证券时报》和《上海证券报》上.
前十名股东中其他股东未知存在关联关系.
三、公司控股股东情况本公司控股股东为首创置业公司.首创置业公司第一大股东为首创阳光公司、首创阳光公司第一大股东为北京阳光房地产综合开发公司.
1,首创置业股份有限公司、法定代表人:刘晓光、于2002年12月5日成立,注册资本千元、注册地址为北京市怀柔区湖光小区33号院梅苑8号楼,法定代表人刘晓光、主营业务主要为房地产开发,出售,出租自有商品房,房地产信息咨询服务,物业管理等、首创阳光公司持有其26.08%的股权、为其第一大股东.
2,北京首创阳光房地产有限责任公司、法定代表人:刘晓光、于2000年11月13日成立,注册资本100,000
千元、经营范围主要为:房地产开发,商品房销售,建筑材料,装饰材料,机械设备等.北京阳光房地产综合开发公司持有其73.41%的股权、为其第一大股东.
3,北京阳光房地产综合开发公司、法定代表人:唐军、于1993年5月19日成立,注册资本100,609千
元、经营范围主要为房地产开发建设等.该公司为国有独资公司.
四、其他持股10%以上的法人股东情况北流市国有资产管理局持有我公司11.19%的国家股股份.该局为国家行政单位.
五、其他需要说明的事项:北流市国有资产管理局持有我公司2334.1万股的国家股股份,占我公司总股本的11.19,为我公司第二大股东.2001年12月28日,北流市人民政府发布了《北流市人民政府关于变更广西阳光股份有限公司国家股持有人的通知》.根据该通知,北流市国有资产管理局已撤销、其职能划归北流市财政局、原北流市国有资产管理局持有和管理的我公司国家股相应变更为北流市财政局持有和管理.目前、有关过户手续仍在办理之中.
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第五节董事,监事,高级管理人员和员工情况
一、公司董事,监事及高管人员的基本情况姓名性别年龄任职任职年限年初持股数(股)年末持股数(股)唐军男44 董事长侯国民男51 董事兼总经理章军男37 董事马卫东男40 董事骆志光男52 董事徐伯才男61 独立董事彭龙男37 独立董事张巨兴男49 监事会召集人张馥香女42 监事王洪玉男52 职工代表选举的监事肖虎男38 副总经理兼董事会秘书张劲梅女42 副总经理杨宁男33 副总经理兼财务总监孔令国男41 副总经理
董事,监事,高管人员在股东单位任职情况:1)董事长唐军先生在本公司控股股东首创置业公司任总裁、在股东单位首创阳光公司任总经理;
2)监事张巨兴先生在公司控股股东首创置业任副总裁、在股东单位首创阳光公司任副总经理;
3)监事张馥香女士在公司控股股东首创置业任财务总监,在股东单位首创阳光公司任财务总监.
以上人员任职期间均为年.
二、年度报酬情况董事,监事及高管人员依据公司的薪酬发放制度领取报酬.现任董事,监事,高级管理人员的年度报酬总额为2,614千元;在我公司领取报酬金额最高的前三名董事报酬总额为1,508千元;前三名高管人员报酬总额为664千元(由于一名董事兼任公司高管人员,因此此处为二名高管人员报酬总额).
独立董事徐伯才先生和彭龙先生在公司领取的津贴总额分别为30千元年.
年度报酬在50-100千元区间的董事,监事及高级管理人员2人、在200-400千元区间的董事,监事及高级管理人员3 人、在400-600千元区间的董事,监事及高级管理人员3 人.
在董事,监事及高级管理人员中、骆志光先生,张巨兴先生,张馥香女士、孔令国先生未在我公司领取报酬和津贴,张巨兴先生,张馥香女士、孔令国先生在我公司股东单位领取报酬.
三、报告期内、公司董事,监事及高管人员变动情况
1,由于公司第三届董事会董事任期届满,经第三届董事会2002年第二次临时会议及2001年度股东大会审议通过,公司进行董事和监事换届选举.选举唐军先生,章军先生,侯国民先生,马卫东先生,骆志光先生为第四届董事会董事,并根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定,选举徐伯才先生,彭龙先生为公司第四届董事会独立董事.选举张巨兴先生,张馥香女士为第四届监事会监事,王洪玉先生为职工代表选举的监事.潘文堂先生,李涛先生不再担任本公司董事职务.
2,经公司第四届董事会第一次会议审议通过,选举唐军先生担任公司董事长,续聘任章军先生为公司总经理,侯国民先生为公司常务副总经理,肖虎先生为公司副总经理兼董事会秘书,张劲梅女士为公司副总经理,聘任杨宁先生为公司财务总监.
3,经公司第四届董事会2002年第五次临时会议审议通过,同意章军先生因工作调动原因辞去公司总经
6 理职务,聘任侯国民先生为公司总经理,聘任杨宁先生为公司副总经理兼财务总监,孔令国先生为公司副总经理.
四、公司员工情况:公司现有员工62人、其中销售管理人员8人、技术人员45人、财务人员6人、行政人员7人、公司员工中、大专以上文化程度49人、硕士以上6人.公司无离职退休人员.
第六节公司治理结构
一、公司基本治理结构简介公司严格按照《公司法》,《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作,公司制定了《公司章程》,《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》和《总经理工作细则》,《独立董事工作制度》等文件,上述规则符合《上市公司治理准则》的有关要求.
二、公司独立董事履行职责情况按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》等的规定要求,公司2001年度股东大会选举徐伯才先生和彭龙先生为公司独立董事,并制定了《独立董事工作制度》.独立董事任职以来充分发挥了独立董事的职能作用,独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》和《独立董事工作制度》的规定履行职责,认真参加董事会,股东大会会议,勤勉尽职地履行职责并对关联交易做到客观,公正判断、并发表了独立意见.
三、关于控股股东与上市公司的关系本公司在运作过程中、在人员,资产,财务,业务,机构方面与大股东做到了严格分开.公司有独立的经营领导班子,公司总经理,副总经理,财务经理,董事会秘书均未在股东单位兼职、公司有独立的劳动,人事,工资管理制度;公司与公司大股东北京首创阳光房地产有限责任公司产权关系明确,各自对资产拥有完整的所有权、各自拥有采购和销售系统;公司设有独立的财务部门,有独立的会计制度和财务核算体系,公司独立开设银行帐户,独立纳税;公司主要在北京进行房地产投资,拥有独立的业务部门和管理部门,控股股东及其职能部门与我公司及职能部门没有上下级关系,公司的经营管理是独立的;公司董事会,监事会及其他内部机构独立运作.公司董事会,监事会和内部机构能独立运作.
四、关于绩效评价与激励约束机制公司在管理上注重以人为本,实行市场化的人才选择机制.公司高级管理人员的选择为公开招聘和内部凭优选拔相结合,唯才是举,并实行能上能下,能进能出的用人制度.高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定.公司实行高级管理人员的目标责任制,即在年初根据公司整体计划和目标,落实每个高级管理人员或其负责部门的目标责任,期间或年末由董事会或总经理等对照其目标责任对其绩效进行考评,作为其任免、奖惩的主要依据,将其权利,利益与贡献,能力结合,最大程度地调动管理人员的积极性和创造性.
第七节股东大会情况简介
一、经2002年4月20日在《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上刊登通知,本公司于2002 年5月28日召开2001年度股东大会.会议参会股东5人、代表股份万股,占公司总股本的43.93.
会议审议并通过如下议案:
1,2001年度董事会工作报告.
2,2001年度监事会工作报告.
3,2001年度财务决算报告.
4,2001年度利润分配方案.
5,2002年度利润分配政策.
6,公司暂停配股计划.
7,变更公司营业范围.
8,建立《独立董事工作制度》.
7
9,修订《股东大会议事规则》.
10,修订《董事会议事规则》.
11,修订《监事会议事规则》.
12,修改公司章程.
13,董事换届选举和选举独立董事.
14,将独立董事津贴定为3万元年.
15,监事换届选举.
16, 终止公司与控股子公司北京首创风度房地产有限责任公司签定的共同投资建设北京黄寺大街23号院住宅小区工程项目的合作合同、及终止公司与控股子公司北京星泰房地产开发有限公司签定的共同投资建设北京嘉润园住宅小区工程项目的合作合同.
17, 改聘普华永道中天会计师事务所有限公司负责我公司2001年度财务审计工作及续聘其负责我公司2002年度的财务审计工作.有关本次股东大会的决议公告刊登在2002年5月29日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》
上.
二、经2002年7月26日和8月15日在《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上刊登通知, 我公司于2002年9月27日召开2002年第一次临时股东大会.会议参会股东2名、代表股份万股,占公司总股本的31.3.会议审议并通过如下议案:
1,我公司推荐我公司控股股东的高管人员担任我公司和中信房地产公司共同出资成立的项目公司的法人代表和董事.
2,项目公司受让北京汽车控股有限责任公司拥有的北京市海淀区首都体育馆路9号(该公司厂址)的部分土地使用权、并对其进行房地产开发.
3,项目公司受让北京外文印刷厂拥有的部分土地使用权并对其进行房地产投资开发的议案.
会议审议但未通过如下议案:我公司与中信房地产公司根据项目公司运作的资金需要按同比例追加项目启动资金,各方追加投资不超过人民币2.5亿元、总金额不超过5亿元.我公司为项目公司提供担保、担保金额不超过2亿元的议案.我公司、中信房地产公司和项目公司根据项目实际需要成立其它项目公司、我公司出资金额不超过人民币2000万元.有关股东大会决议公告刊登在2002年9月28日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上
三、经2002年10月29日在《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上刊登通知,我公司于2002 年12月2日召开2002年第二次临时股东大会.会议参会股东2名、代表股份万股,占公司总股本
的34.7.会议审议并通过如下议案:
1,我公司为控股子公司北京首创风度房地产开发有限责任公司向中国民生银行申请2亿元授信额度提供担保.
2,公司变更注册地址并修改公司章程相应条款的议案.
3,我公司与中信房地产公司和北京信诚阳光房地产开发有限公司(简称信诚公司)签订协议,我公司和中信房地产公司将依据项目开发进度,分别按股权投资比例对信诚公司追加投资或为其向银行借款提供担保、其中我公司对其追加投资或为其提供担保的资金总额不超过3亿元人民币.
有关股东大会决议公告刊登在2002年12月3日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
四、经2002年12月14日在《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上刊登通知,我公司于2003 年1月15日召开2003年第一次临时股东大会.会议参会股东2名、代表股份万股,占公司总股本我公司将持有的广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给北京首创阳光房地产有限责任公司.有关股东大会决议公告刊登在2003年1月16日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
四、选举,更换公司董事,监事情况详见第五节.三.
第八节董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论和分析公司2002年度实现主营业务收入548,794千元、净利润33,271千元.2002年年底公司总资产为
千元、净资产518,864千元、资产负债率55.15,每股净资产2.49元、每股收益0.16元、净资产收益率6.41
.从财务指标来看公司2002年的经营业绩与2001年相比有所下降、主要原因是2002年公司的收入来源比较单一、阳光丽景一个项目产生的收益对公司主营业务的贡献率达到88.44,另一方面尽管阳光丽景的销售情况良好,截止2002年底,A,B,C,D栋楼销售率已达到84,但由于《企业会计制度》有关收入确认的原则,计入2002年度营业收入的只有485,374千元、占累计合同销售金额的55.74,因此公司2002年的业绩比以前年度有所下降.上述数据一方面说明公司总体发展势头和经营情况是比较乐观的,但另一方面也说明由于公司项目开发的时间比较集中、收益期相应也比较集中、使得公司年与年之间的业绩波动较大,针对上述房地产企业普遍遇到的问题,公司已开始有计划,有步骤地调整经营方针:逐渐改变以销售为主的房地产运做方式,开拓并加大对有稳定出租收入的物业的投资力度,这样不仅可以形成公司自有的优质资产,而且还将给公司带来新的,长期的收入来源,既能增强公司的抗风险能力、同时也能有效地平滑公司各年度的业绩曲线.
二、报告期内公司主要经营情况
1,公司主营业务范围及经营情况
我公司主要经营业务范围包括:房地产综合开发建设,基础设施投资,高科技投资,商品房销售,租赁、咨询等.公司的主要业务发展区域为北京地区.报告期内、公司的主营业务收入及主营业务利润均来源于北京地区的房地产投资与开发,公司实现主营业务收入548,794千元、主营业务利润97,210千元、净利润33,271
千元、房地产业务收入占公司主营业务收入的100.
2,主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩.
(1),北京首创风度房地产开发有限责任公司(以下简称风度公司)、注册资本60,000千元、我公司持有其91.67%的股权.该公司曾与我公司合作开发了北京阳春光华-枫树园项目,目前该公司正在开发北京阳光丽景项目.该公司2002年末总资产901,521千元、实现净利润42,200千元.
(2),北京阳光苑房地产开发有限公司(以下简称阳光苑公司)、注册资本72,190千元.我公司持有其65%的股权.该公司曾经开发了北京盛世嘉园项目,将要开发北京华糖大厦项目.该公司2002年年末总资产183,860千元、实现净利润-1,503千元.
(3),北京星泰房地产开发有限公司(以下简称星泰公司)、公司注册资本41,380千元、我公司直接持有其75%的股权、间接共持有其98%的股权.该公司已开发了北京阳春光华-橡树园项目,将要开发北京嘉润园项目.该公司2002年年末总资产444,790千元、实现净利润4,423千元.
(4),北京盛世物业管理有限公司.注册资本1,200千元、我公司直接持有该公司45%的股权、间接共持有该公司80%的股权.该公司主要从事北京盛世嘉园、阳春光华及阳光丽景三个项目的物业管理.该公司2002年末总资产16,113千元、实现净利润98千元.
(5),北京阳光宏业房地产开发有限公司、注册资本10,000千元、我公司直接持有该公司80%的股权、间接共占有该公司97%的股权.该公司2002年末总资产9,793千元、净利润-241 千元、尚未进行项目开发.
(6),北京信诚阳光房地产开发有限公司(以下简称信诚公司)、该公司于2002年10月11日注册成立,注册资本2000万元人民币、我公司持有该公司50%的权益.该公司主要负责未来对北京轻汽及北京外文印刷厂项目的投资开发.2002年末总资产185,035千元.
3,公司主要供应商,客户情况2002年,公司前五名供应商占公司全年采购总额的73.2002年,公司前五名客户的销售额占公司全年销售总额的13.
4,在经营中出现的问题及解决办法(1),随着公司规模的扩大,员工的增多,公司出现了工作效率降低的现象.针对这种状况,公司将在管理上加大力度,引进竞争机制,建立末位淘汰制度,加强人员流动,使公司员工保持紧张有序,团结高效的精神风貌和工作状态.
(2),公司在成本控制方面作了很多工作,但距离应有目标还有一定差距.今后,公司在保证工程质量和功能的前提下,充分合理利用公司资源,不断完善招投标管理机制,加强各方面的成本控制.
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三、公司报告期内的投资情况
1,报告期内、公司对外投资总额为57,648千元、比上年同期增加55,897千元、增长了3192,主要原因为(1)证券投资增加,截止2002年12月31日的该项帐面余额为11,116千元;(2)公司与中信房地产公司共同出资成立信诚公司进行房地产开发建设,我公司出资10,000千元、占其50%权益;(3)我公司于2002年12月12日与首创阳光公司签定了股权转让协议,将我公司持有的原控股子公司广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司(以下简称阳光嘉园公司)60%的股权转让给首创阳光公司、因此财务报表的合并范围中不再含有阳光嘉园公司、增加了长期股权投资的金额36,000千元.
2,在报告期内公司未募集资金,报告期之前募集资金在本报告期前已使用完毕.
3,报告期内公司及控股子公司利用非募集资金投资的项目,项目进度和收益情况:
(1),北京阳光丽景项目,由公司控股子公司风度公司负责开发建设.2002年投资金额353,459千元、累计投入669,261千元.目前、该项目进展顺利,一期A,B,C栋已竣工入住,二期D栋已于2002年下半年开工并进入预售阶段,预计2003年年底竣工入住,其他楼座将于2003年中期开工并进入预售阶段.2002年该项目A,B,C,D栋楼住宅和商铺合同销售面积约为8.23万平方米,合同销售额为623,678千元、实现销售收入485,374千元、该项目自开盘以来累计合同销售面积11.69万平方米,累积合同销售额870,750千元、住宅部分销售率达到84.
(2),北京嘉润园项目,由公司控股子公司星泰公司负责开发建设.该项目2002年总投资71,026千元、累计总投资328,666千元.项目原计划于2002年下半年开工,但由于公司在办理用地等项目前期规划手续时遇到了困难,影响了项目的进展,目前问题已得到妥善解决,公司正在加紧办理开工前所有手续、预计该项目将于2003年中期开工并进入预售阶段.
(3),北京华糖大厦项目,由公司控股子公司阳光苑公司负责开发建设.该项目2002年总投资51,867
千元、累计总投资52,172千元.项目已取得北京市计委京计投资字号立项批复、并正在办理其它前期手续.由于该项目所处区域整体规划方面有一定变化,因此对项目原设计方案进行了多次调整和修改.
预计项目于2003年上半年开工.
四、公司财务状况,经营成果及变动分析
1,主要财务数据变动情况项目2002年1月1日-12月31日2001年1月1日同比增减幅度变动原因主营业务成本%房地产项目结算面积增加管理费用%房地产开发项目增加补贴收入%未取得政府财政补贴利润总额%未取得补贴收入及费用增加净利润%利润总额减少项目2002年12月31日2001年12月31短期投资%证券投资增加应收帐款%销售额增加其他应收款%提取坏帐准备增加存货%房地产项目投资增加长期股权投资%合并范围减少及对外投资增加短期借款%偿还银行贷款预收帐款%阳光丽景项目预收房款其他应付款%偿还其他单位暂收款预提费用%阳光丽景完工部分预提成本
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五、生产经营环境及宏观政策,法规对公司财务状况和经营的影响
1,2002年,我国房地产投资继续高速增长,房地产业对国民经济增长保持较高的贡献率,但同时也暴露出房地产投资规模偏大的问题.为避免房地产出现过热的苗头,有关部门提出须加强对房地产投资结构的宏观调控,严格控制资金不足,行为不规范的房地产开发企业新开项目.
2,银行将提高对房地产企业进行信贷的条件. 这些措施对房地产投资将产生影响、并将进一步加剧房地产市场竞争.
六、普华永道中天会计师事务所有限公司为我公司出具了标准无保留意见的审计报告.
七、公司2003年业务发展计划我公司将进一步加强公司房地产专业化运作水平,完善并建立起一套有效的现代化管理制度与措施.
1,探索管理制度改革,争取实现项目制管理.将成本意识贯穿项目开发的始终,对项目竞争对手进行动态跟踪和分析研究,以进一步优化公司管理架构.
2,经营计划:
(1),北京阳光丽景项目:2003年底D栋楼将竣工入住,计划合同销售率达到90,E,F,G座将于2003年年中开工并进入预售阶段,年底结构封顶.
(2),北京嘉润园项目:嘉润园一期定于2003年中期开工并开始销售,争取合同销售额到2003年底达到150,000千元.
(3),北京华糖大厦项目:预计于2003年上半年开工.
(4),为增强公司收入的稳定性,抗风险能力、公司计划成立资产管理部门,统一经营管理公司开发的部分商品房和商铺、以出租的方式获取长期稳定的租金收入,补充公司新的收入来源,形成新的利润增长点.
八、董事会工作情况
1,报告年度内董事会会议情况及决议内容2002年3月22日,第三届董事会2002年第一次临时会议审议通过注销分公司、改聘普华永道中天会计师事务所有限公司为我公司进行2001年度财务审计等议案.2002年3月28日,第三届董事会第七次会议审议通过公司2001年度董事会工作报告,2001年度财务决算报告,2001年年度报告及2001年年度报告摘要、2001年度利润分配预案,2002年度利润分配政策,为提高我公司资金使用效率,决定以7.3元股的价格申购招商银行股份有限公司A股12,000千股(最终获配股),暂停实施配股计划,变更经营范围并相应修改公司章程有关条款等议案.
2002年4月19日,第三届董事会2002年第二次临时会议,审议通过公司第一季度报告,建立独立董事工作制度,修订《董事会议事规则》,修订《股东大会议事规则》,修改《公司章程》,董事换届选举,提名独立董事,将独立董事津贴定为3万元年,终止公司与控股子公司首创风度公司签订协议共同投资建设北京黄寺大街23号院住宅小区工程项目合同及终止公司与控股子公司星泰公司签订协议共同投资建设嘉润园住宅小区一期工程项目合同、聘请普华永道中天会计师事务所有限公司负责我公司2002年度财务审计工作等议案.2002年5月28日,第四届董事会第一次会议选举唐军先生为公司董事长;续聘章军先生为公司总经理,并根据总经理提名、续聘侯国民先生为公司常务副总经理,肖虎先生为公司副总经理兼董事会秘书,张劲梅为公司副总经理,杨宁先生为公司财务总监.2002年6月13日,第四届董事会2002年第一次临时会议审议通过我公司关于《上市公司建立现代企业制度的自查报告》等议案.2002年7月25日,第四届董事会第二次临时会议审议通过我公司和中信房地产公司共同出资成立项目公司、我公司推举我公司控股股东的高管人员担任项目公司法人代表和董事,项目公司受让北京汽车控股有限责任公司拥有的部分厂址土地使用权并对其进行房地产投资开发,项目公司受让北京外文印刷厂拥有的部分土地使用权并对其进行房地产投资开发,我公司与中信房地产公司按同比例追加项目启动资金,在政策允许的情况下,我公司为项目公司提供担保、我公司、中信房地产公司和项目公司拟根据项目开发实际需要成立其它项目公司等议案.2002年8月15日,第四届董事会第二次会议,审议通过公司2002年半年度报告及其摘要、公司2002年半年度利润分配方案,公司为北京市朝阳区将台乡农工商总公司向福建兴业银行北京东单支行申请6,000万元借款提供担保等议案.
11 2002年9月18日,第四届董事会2002年第三次临时会议审议通过公司控股子公司星泰公司以2.3元股的价格申购中国联合通信股份有限公司A股50,000千股(最终获配987,006股)等议案.
2002年10月25日,第四届董事会2002年第四次临时会议审议通过公司2002年第三季度报告,公司为控股子公司首创风度公司向中国民生银行首体支行申请2亿元授信额度提供担保、变更我公司注册地址和公司章程相应条款,我公司对信诚公司追加投资或为其借款提供担保等议案.
2002年11月8日,第四届董事会第五次临时会议同意公司原总经理章军先生因工作调动原因,辞去总经理职务,聘任侯国民先生为公司总经理杨宁先生为公司副总经理并继续兼任公司财务总监,孔令国先生为公司副总经理.以上人员任期到2005年.2002年12月12日,第四届董事会第六次临时会议审议通过我公司将持有的广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给北京首创阳光房地产有限责任公司等议案.
2,董事会对股东大会决议的执行情况(1),根据2001年度股东大会决议,本公司暂停实施2001年配股计划,变更了营业范围,建立或修订了《独立董事工作制度》,《公司章程》,《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》,进行了董事,监事的换届选举,选举了独立董事及制定了津贴的标准,终止执行公司与首创风度公司签订的共同投资建设北京黄寺大街23号院住宅小区工程项目的合作合同、终止执行公司与星泰公司签订的共同投资建设嘉润园住宅小区工程项目的合作合同、改聘普华永道中天会计师事务所有限公司负责我公司2001年度及2002年度财务报告的审计工作.
(2),公司2001年度股东大会审议通过了2002年度利润分配政策:公司2002年度分配利润一次,2002年度实现净利润在提取10%法定公积金和5%法定公益金后,用于股利分配的比例不低于20,2001年度结转的未分配利润拟不进行分配;股利分配的形式为送红股和现金分配、现金分配的比例不少于20.由于本公司目前房地产项目较多,资金需求量较大,为保证公司项目施工进展顺利,董事会研究决定,2002
年度利润分配预案为:不分配、也不进行公积金转增股本,未分配利润结转下一年度.
(3),根据2002年第一次临时股东大会及第二次临时股东大会的决议精神,我公司与中信房地产公司共同出资成立了信诚公司、我公司控股股东首创阳光(变更为首创置业前)的法人代表和总经理分别担任信诚公司的董事长和董事,信诚公司分别与北京汽车工业控股有限公司和北京外文印刷厂签定了总金额
675,000千元的土地使用权转让协议,我公司与中信房地产公司、信诚公司签定《投资协议书》,但由于我公司近期资金压力未能根据该协议向信诚公司追加投资或提供担保、为支持信诚公司发展我公司的关联企业北京阳光房地产综合开发公司于2002年12月26日与中国民生银行签订《委托贷款委托合同》,通过中国民生银行北京首体支行向信诚阳光公司发放委托贷款43300万元.
(4),根据2002年第二次临时股东大会决议,我公司与中国民生银行首体支行签定了《保证合同》,为风度公司申请100,000千元授信额度提供担保;我公司将原注册地址-广西南宁市园湖南路32号变更为广西南宁市江南路230号南宁经济技术开发区、目前、有关工商变更手续正在办理之中.
(5),根据2003年第一次股东大会决议,公司与首创阳光公司签定了关于阳光嘉园公司的股权转让协议,协议正在执行过程中.
九、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案. 根据普华永道中天会计师事务所有限公司出具的审计报告,本公司2002年度实现净利润33,271千元、提取10%法定盈余公积金7,990千元、5%法定公益金3,995千元后,加年初未分配利润125,267千元、2002年末可供股东分配的利润为146,553千元.鉴于公司目前正处于积极扩张阶段,房地产业务发展非常迅速,资金需求量较大,为保证公司业务的顺利发展及经营的需要、董事会研究决定,2002年度利润分配预案为:不分配、也不进行公积金转增股本,未分配利润结转下一年度.
十、报告期内、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》,《证券时报》及《上海证券报》.
第九节监事会报告
一、监事会会议情况
1,2002年3月28日,本公司第三届监事会召开第六次会议,审议并通过如下议案:年度监事会工作报告.
(2),修改《监事会议事规则》.
(3),通过2001年度报告及其摘要.
12 (4),公司2001年度财务决算报告.
(5),监事会对公司2001年运作情况的独立意见.有关公告刊登在2002年3月30日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
2,2002年5月28日,公司召开第四届监事会第一次会议,会议选举张巨兴先生为监事会召集人.有关公告刊登在2002年5月29日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
3,2002年8月15日,公司召开第四届监事会第二次会议,审议通过如下议案:
(1),公司2002年半年度报告及其摘要.
(2),公司2002年半年度利润分配方案.有关公告刊登在2002年8月17日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
4,2002年10月25日,公司召开第四届监事会第三次会议,审议通过公司第三季度报告.有关公告刊登在2002年10月26日的《证券时报》,《中国证券报》及《上海证券报》上.
二、公司监事会按照《公司法》,《公司章程》,《监事会议事规则》赋予的职责,依法行使监督权.公司
监事会认为:
1,公司在经营过程中、决策程序合法,已建立较为完善的内部控制制度.公司董事,经理执行职务时无违反法律,法规,公司章程或损害公司利益的行为.
2,负责本公司2002年度审计的普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司出具了无保留意见的审计报告.本监事会认为、财务报告真实地反映了本公司的财务状况和经营成果.
3,2002年度,本公司无收购资产情况,存在出售资产情况,即出售了公司持有的阳光嘉园公司的股权.
出售资产交易价格公平合理,无交易,无损害公司股东权益和造成公司资产流失情况.
4,本公司2002年度关联交易价格公平合理,无损害上市公司利益情况.
5,公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目完全一致,募集资金使用效果良好.
第十节重要事项
一、报告期内本公司无重大诉讼,仲裁事项.
二、报告期内公司无收购资产,吸收合并事项.公司出售资产情况参见本节.三.(2)内容.
三、报告期内本公司发生重大关联交易事项.
1,我公司与中信房地产公司共同出资成立了信诚公司.该公司于2002年10月11日注册成立,注册资
院梅苑8号楼,经营范围:房地产开发;经营房地产业务;销售,出租商品房;投资,经营,管理酒店,餐饮;接受委托从事物业管理;房地产信息咨询;购销金属材料,装饰材料,机械设备(汽车除外),电器设备,五金交电,木材.信诚公司分别于2002年10月16日和12月8日与北京汽车工业控股有限责任公司签定了《北京轻型汽车有限公司部分厂址转让合同》,与北京外文印刷厂签定了《北京外文印刷厂东区土地转让合同》,受让北京汽车工业控股有限责任公司拥有的位于北京市海淀区首都体育馆路9号即北京轻型汽车厂厂址的部分土地使用权和位于同一地区的北京外文印刷厂厂址的部分土地使用权(合称北京轻汽项目),北京轻型汽车厂厂址的部分土地使用权占地面积为74691平方米,转让价格为56300万元、北京外文印刷厂厂址的部分土地使用权占地面积为15000平方米,转让价格为11200万元.为支持信诚公司进行房地产项目开发,我公司与中信房地产公司和信诚公司签订协议,协议规定根据信诚公司与北京汽车工业控股有限责任公司和与北京外文印刷厂签定的部分厂址转让合同中约定的土地使用权转让价格和支付进度及部分项目开发的前期费用,两股东分别按股权比例对信诚公司追加投资或为其向银行借款提供担保作为其项目启动资金和建设开发费、其中我公司对其追加投资或为其提供担保的资金总额不超过30000万元.由于信诚公司的法人代表与我公司第一大股东的法人代表为同一人、另一名董事为我公司第一大股东的总经理, 因此信诚公司为我公司的关联企业,我公司对其追加投资或为其提供担保构成了关联交易.之后,鉴于我公司目前自有资金较为紧张,为其提供担保有金额限制,为信诚公司能按照计划继续项目的投资开发建设,我公司的关联企业北京阳光房地产综合开发公司于2002年12月26日与中国民生银行签订《委托贷款委托合同》,北京阳光房地产综合开发公司通过中国民生银行北京首体支行向信诚阳光公司发放委托贷款43300万元.根据《委托贷款委托合同》,信诚阳光公司于2002年12月27日与中国民生银行北京首体支行签订了《委托贷款借款合同》,借款金额为人民币43300万元、用途为建设开发北京轻汽项目,期限五
13 年,即自2002年12月27日至2007年12月27日,借款利率6.63,2003年1月2日前提款13500万元、以后提款以《借款凭证为准》,利率分次提款时确定.有关公告参见2002年10月29日,2002年12月31日的《证券时报》,《中国证券报》和《上海证券报》.
2,我公司于2002年12月12日与股东北京首创阳光房地产有限责任公司在北京签订股权转让协议,我公司将持有的控股子公司广西阳光阳光嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给首创阳光公司、该协议已经广西壮族自治区外经贸厅批准和本公司股东大会审议通过.由于首创阳光公司是我公司的第一大股东,为我公司的关联企业,因此该项交易构成了关联交易.以2002年10月31日作为基准日,上海东华会计师事务所有限公司和中资资产评估有限公司分别出具了审计报告和资产评估报告.根据上海东华会计师事务所有限公司出具审计报告,截止2002年10月31日,广西嘉园公司资产总额10393万元、负债总额4393万元、净资产6000万元.中资资产评估有限公司在本次评估中采取的基本方法为成本加和法,截止2002年10月31日阳光嘉园公司净资产评估价值为5862.07万元、减值137.93万元、减值率为2.3.我公司将所持阳光嘉园公司的60%股权转让给首创阳光公司、转让总金额为人民币3700万元.定价依据是以中资资产评估有限公司出具的资产评估报告,阳光嘉园公司截止2002年10月31日的净资产评估值作为定价基础并经双方协商确定.首创阳光公司全部以现金支付股权受让价款.本次交易价格体现了公平,公正,公开的原则,不存在损害公司其它股东利益的情况.有关公告参见2002年12月14日的《上海证券报》,《证券时报》和《中国证券报》.
四、公司重大经济合同及其履行情况
1,公司无托管,承包、租赁其他公司资产或其他公司托管,承包、租赁本公司资产事项.
2,重大担保事项(1),经2001年6月8日召开的第三届董事会2001年第二次临时会议审议通过,我公司为风度公司向工商银行珠市口支行申请1亿元借款提供担保、担保方式为连带责任保证.借款分为两笔、其中一笔金额为
70,000千元、期限为36个月,另一笔金额为30,000千元、期限为12个月,《借款合同》和《保证合同》于2001年6月29日生效.截至2002年6月18日,风度公司已向银行偿还了30,000千元借款,我公司相应30,000千元的担保责任已经解除.
(2),经2001年6月28日召开的第三届董事会2001年第三次临时会议审议通过,公司子公司风度公司为北京万东医疗装备股份有限公司(以下简称万东医疗)向工商银行北京分行朝阳支行申请共计60,000千元借款提供担保、担保期限1年,担保方式为连带责任保证;同时,双方与北京医药集团有限责任公司签署《反担保协议》,医药集团为万东医疗就此笔借款向风度公司提供反担保、担保期限1年,上述协议于2001年7月19日全部生效.截至2002年7月18日,万东医疗已向银行偿还了全部60,000千元借款,我公司担保责任已经解除.
(3),经2001年9月7日召开的第三届董事会2001年第六次临时会议审议通过,我公司为风度公司向中国民生银行首体支行申请1亿元综合授信提供担保、担保期限1年,担保方式为连带责任保证.风度公司申请了50,000千元借款,《借款合同》和《保证合同》于2001年10月23日生效.风度公司于2002年10月18日偿还了全部借款50,000千元.
(4),经2001年12月10日召开的第三届董事会2001年第七次临时会议,2001年12月29日召开的第九次临时会议审议通过,我公司为北京市朝阳区将台乡农工商总公司(简称农工商公司)向东单支行申请
60,000千元、期限6个月的借款提供担保、期限半年,担保方式为连带责任保证.同时,农工商公司、北京市朝阳区将台房地产开发有限公司(简称将台房地产公司)向我公司出具了反担保函,有关《借款合同》,《保证合同》和《反担保函》于2001年12月30日全部生效.截至2002年6月28日,农工商公司已向银行偿还了60,000千元借款,我公司担保责任已经解除.
(5),经公司2002年8月15日召开第四届董事会第二次会议,审议通过我公司为农工商公司向福建兴业银行北京东单支行申请60,000千元借款提供担保.担保期限1年,担保方式为连带责任保证、同时,农工商公司、将台房地产公司向我公司出具反担保函,有关担保合同已于2002年9月16日生效.
(6),经公司2002年10月25日召开的第四届董事会第四次临时会议,2002年12月2日召开的第二
14 次临时股东大会审议通过,我公司为首创风度公司向中国民生银行首体支行申请200,000千元授信额度提供担保、期限1年,担保方式为连带责任保证.2002年12月16日,综合授信合同和担保合同生效, 实际合同金额为100,000千元.
3,报告期内、公司无委托理财事项.
4,其他重大合同(1),我公司于2002年9月28日与中信房地产公司签定协议,共同出资注册成立北京信诚阳光房地产开发有限公司进行房地产项目开发建设,详细内容参见本节.三.1.
(2),我公司于2002年12月12日与北京首创阳光房地产有限责任公司签定股权转让协议,我公司将持有子公司广西嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给首创阳光公司、详细内容参见本节.三.2.
五、本公司或持股5%以上的股东向证券监管部门做出承诺事项
1,本报告期内、公司或持股5%以上的股东未发生向证券监管部门做出承诺事项.
六、2002年我公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司负责我公司2001年度,2002年度的财务审计工作.公司报告期内支付给会计师事务所的报酬如下:2002年2001年财务审计费(千元其它费用172
七、报告期内、公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查,中国证监会行政处罚,通报批评,证券交易所公开谴责记录.
八、其他重大事项我公司第一大股东北京首创阳光房地产有限责任公司原持有我公司26.50%的股份,计股,广西嘉隆经贸有限公司(以下简称广西嘉隆)持有我公司4.77%的股份,计9958850股,双方于2002年9月10日签订了股权转让协议,首创阳光公司受让了广西嘉隆所持有我公司的部分股份,计7295040股,双方已于2002年11月22日办理完毕过户事宜.股权转让后,首创阳光公司持有我公司30%国有法人股,计股;广西嘉隆公司持有我公司2663810股法人股,占股本总额的1.28.
以及北京市财政局京财企号文批准,首创阳光公司等七家企业以发起设立的方式组建首创置业股份有限公司、其中、首创阳光公司对首创置业公司的出资中包含首创阳光公司持有我公司26.5%的股权、首创置业公司于2002年12月5日成立.2002年12月31日,两公司完成股权过户手续、首创置业公司持有本公司26.50%的股权、首创阳光公司持有本公司3.50%的股权.
第十一节财务报告
一、审计报告(普华永道审字(2003)第970号)
广西阳光股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了贵公司和贵集团(包括贵公司及合并子公司)2002年12月31日的母公司及合并资产负债表和2002年度的母公司及合并利润表,母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表.这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中、我们结合贵公司和贵集团实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.我们认为、上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团2002年12月31日的财务状况及2002年年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
普华永道中天注册会计师:牟磊
会计师事务所有限公司注册会计师:谢骞2003年3月14日
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注(除特别标明外,金额单位为人民币千元)
1,公司简介本公司的前身是广西虎威股份有限公司、系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体号文批准,由原广西北流县水泥厂进行股份制改组而成立的定向募集股份有限公司.本公司1993年5月25日经广西北流市(原北流县)工商行政管理局注册登记,并领取注册号为号的《企业法人营业执照》,注册资本为4,505万元.经中国证券监督管理委员会批准,本公司1996年9月5日通过深圳证券交易所采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股股,并于1996年9月19日上市交易.1996年9月11日经广西壮族自治区工商行政管理局批准,本公司已办理了相应的变更登记手续、企业法人营业执照注册号注册资本为6,055万元.1998年5月,本公司经送股后注册资本变更为10,889万元.
1998年9月,本公司更名为广西阳光股份有限公司.1999年11月,本公司经配股后,注册资本变更为万元.2000年9月,本公司经资本公积转增股本后,注册资本变更为万元.
报告期本公司主要从事对房地产,基础设施,高科技的投资;商品房销售,租赁、咨询;建材销售.
2,会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法(1),会计报表的编制基准本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则,《企业会计制度》及相关规定编制.
(2),会计年度公历1月1日至12月31日.
(3),记账本位币以人民币为记账本位币.本会计报表的编制金额单位为人民币千元.
(4),记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础.资产于取得时按实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备.
(5),外币业务核算方法外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账.于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币、所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外,直接记入当期损益.
(6),现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的不超过三个月,流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资.
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
(7),短期投资短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票,债券及基金投资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价.短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外,均直接冲减投资成本.短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算,对市价低于成本的部分,予以计提短期投资跌价准备.
(8),应收款项及坏账准备应收款项指应收账款及其他应收款.本集团对可能发生的坏帐损失采用备抵法核算.坏账准备在对应收款项的回收可能性做出具体评估后计提,本集团对回收有困难的应收款项、结合实际
16 情况和经验相应专项计提坏账准备.对于其余的应收款项按3‰计提一般坏账准备.
对于有确凿表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产,资不抵债、现金流量严重不足等、确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备.
(9),存货存货包括低值易耗品、开发成本,出租开发产品和开发产品等.存货于取得时按实际成本入账.开发成本和开发产品的成本包括土地成本,建筑成本,其他直接和间接开发费用.开发产品成本结转时按实际成本核算.
公共配套设施费用的核算方法:公共配套设施为按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等、其所发生的支出列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行明细核算.
开发用土地的核算方法:本集团开发用土地列入开发成本核算.
出租开发产品摊销方法:按出租产品帐面原值和估计的使用年限30年,采用直线法进行摊销.
期末存货按成本与可变现净值孰低计量.对存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备.可变现净值按正常生产经营过程中、以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本,估计销售费用及相关税金后的金额确定.
(10),长期投资长期投资包括准备持有超过一年的股权投资.长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账.本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上,或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的,采用权益法核算.本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下,或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的,采用成本法核算.
长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额、作为股权投资差额、如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销、贷方差额按不低于10年的期限摊销.
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业;子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本,或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策,并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位;合营企业是指本公司与其它合营者能共同控制的被投资单位;联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位.
(11),固定资产计价和折旧固定资产为经营管理而持有的使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋,建筑物,与生产经营有关的设备.购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值.固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提.如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额.
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化;对固定资产的修理及维护而发生的后续支出、于发生时计入当期费用.固定资产的预计使用年限,残值及年折旧率列示如下:预计使用年限预计残值率年折旧率房屋及建筑物34至40年3% 2.4-2.9%运输工具5至9年3% 10.8-19.4%办公设备5至18年3% 5.4-19.4%(12),借款费用为房地产开发项目而发生借款所产生的利息,辅助费用及外币汇兑差额等借款费用,在资产支出已发生,开发产品完工之前、计入开发成本.开发产品完工之后而发生的利息等借款费用,计入财务费用.
其它借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用.
17 (13),长期待摊费用长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出及已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.长期待摊费用采用直线法在受益期限内分期平均摊销.所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起计入开始生产经营当月的损益.如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益. (14),资产减值除短期投资,应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外,其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时,本公司将对该项资产进行减值测试.
若该单项资产的账面价值超过其可收回金额、其差额确认为减值损失并计入当期损益.
单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者.销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中、通过销售该项资产而取得的,扣除处置费用后的金额.使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值.
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时,则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回.
(15),职工社会保障本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险,住房公积金及其他社会保障制度,除此之外,本公司并无其它重大职工福利承诺.根据有关规定,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或费用.
(16),收入确认销售产品在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、并不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量时确认.
出售开发产品的收入在房产完工并验收合格,签订具有法律约束力的销售合同、将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,并符合上述销售产品收入确认的其他条件时确认.
提供劳务物业管理收入在物业管理服务已提供、与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时予以确认.
其他收入按下列基础确认:利息收入- 按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认.补贴收入- 于实际收到时确认.出租物业收入采用直线法将租金在租赁期内确认.
(17),所得税会计处理方法本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法.
(18),合并会计报表的编制方法合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司、系根据中华人民共和国财政部财会字号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制.从取得子公司的实际控制权之日起,开始将其相应期间的收入,成本,利润纳入合并;从丧失实际控制权之日起停止合并.本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销.在合并会计报表中、少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分.
18 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产,负债、收入,费用,利润和现金流量按照投资比例进行合并,内部交易按同比例抵销.当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整.对于准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、未予合并.对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10,资产总额少于本公司资产总额10,且利润总额少于本公司利润总额10%的合营企业未予合并.
3,税项
本集团承担的主要税项列示如下:税种税率计税基础营业税5% 房地产销售收入,物业管理收入企业所得税33% 应纳税所得额
4,控股子公司及合营企业控股子公司相关信息披露参见附注7.
(1),本公司的合营企业被投资单位名称业务性质注册资本经营范围本公司对其投资额本公司所占比例是否合并北京信诚阳光房地产开发有限公司房地产开发2000万元房地产开发,商品房销售等1000万元50% 否北京信诚阳光房地产开发有限公司的主营业务收入少于本公司主营业务收入10,资产总额少于本公司资产总额10,且利润总额少于本公司利润总额10,故未纳入合并范围.
(2),本公司于2002年12月12日召开董事会,讨论并通过了于当日签订的将本公司所持有的广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给北京首创阳光房地产有限责任公司的股权转让协议,故未将广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司纳入合并范围.
(3),本公司于2002年将其子公司北京创业科技有限公司清算完毕,故未纳入合并范围.
5,合并会计报表主要项目注释(1),货币资金2002年12月31日2001年12月31日现金274 135银行存款合计2002年12月31币资金中无外币资金.
(2),短期投资2001年12月31日2002年12月31日投资金额-股票投资短期投资跌价准备-年初数本年增加本年转回年末数
19 股票投资期末市价为人民币12,490千元、资料来源于上海证券交易所2002年12月31日收盘价.投资变现无重大限制.
(3),应收账款及其他应收款1),应收账款应收账款
减:坏账准备
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
账龄: 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备1年以内1-2年2-3年2),其他应收款其他应收款3),其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备3年以上4),于2002年12月31日,应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
5),年末应收账款前五名金额合计为9,339千元、占应收账款总额的62.
6),年末其他应收款前五名金额合计为9,222千元、占其他应收款总额的75.
(4),预付账款金额比例(%) 金额比例(%)预付账款账龄-年初账龄超过一年的预付款主要为预付的购买土地的定金和预付的工程材料款.
于2002年12月31日,预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款.
(5),存货
20 低值易耗品124 88开发成本开发产品出租开发产品1),开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资2002年12月31日2001年北京阳光丽景一期2001年2002年北京阳光丽景二期2002年2004年北京嘉润园(暂用名) 2003年2006年北京华糖大厦(暂用名) 2003年2005年广西阳光嘉园(暂用名截至2002年12月31日开发成本中包含人民币1,227千元的资本化利息(2001年:人民币3378千元)、
资本化率为6.47%(2001年:5.62%).2),开发产品项目名称竣工时间2001年本期增加本期减少2002年北京阳春光华橡树园2001年北京阳春光华枫树园1999年北京盛世嘉园2000年北京阳光丽景一期2002年3),出租开发产品项目名称2001年北京阳春光华-橡树园北京阳春光华-枫树园存货可变现净值均不低于帐面价值,故无需计提存货跌价准备.
(6),待摊费用2001年2002年12月31日本年增加本年摊销12月31日预提营业税1),2002年12月31日的预提营业税,主要为对阳光丽景一期的预收款预提的营业税.
(7),长期投资2002年2002年
21 1月1日本年增加本年减少12月31日长期股权投资-未合并子公司合营企业其它长期投资减值准备本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制.1),未合并子公司投资起止期限占被投资公司注册资本的比例投资金额累计权益变动帐面余额2002年1月1日2002年12月31日本年增减额1999年年
60.00% 60.00%广西阳光嘉园房地产综合开发有限
36,000
35,092 2),合营企业
-2032
50.00%北京信诚阳光房地产开发有限公司3),其他股权投资被投资公司名称投资日期投资金额占被投资公司注册资本比例广西北宝高等级公路股份有限公司1997年9月%北流市虎威水泥有限责任公司1997年9月%
21,600 其他股权投资采用成本法核算.4),长期投资减值准备股份有限公司北流市虎威水泥有限责任公司长期投资减值准备的计提是由于被投资企业经营状况恶化等原因导致可收回金额低于帐面价值,差额计入长期投资减值准备.
22 (8),固定资产及累计折旧房屋及建筑物运输工具办公设备合计原值2002年1月1日本年增加本年减少2002年12月31日累计折旧本年计提净值2001年12月31日2002年12月31日,固定资产无重大的资产减值.
(9),长期待摊费用原始发生额累计销售额2002年1月1本年增加本年摊销2002年12月31日剩余摊销年限房屋装修个月(10),短期借款担保借款80,000
80,000 上述2001年12月31日的短期借款系本公司的子公司北京首创风度房地产开发有限责任公司借入的短期担保借款人民币80,000千元、由本公司提供担保.
(11),应付账款应付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
(12),预收账款
1),预收账款账龄分析如下:账龄-
2),预收账款包含预售房产收款分析如下:项目名称2002年预计竣工时间竣工时间预售比例北京阳光丽景一期年不适用北京阳光丽景二期年14%北京盛世嘉园年不适用
23 北京阳春光华橡树园年不适用3),预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
(13),应付股利应付股东的2000年股利应付股利主要为未领取的部分法人股股利.
(14),应交税金12月31日12月31日应交营业税应交企业所得税应交城市建设税其他44 28(15),其他应付款
其他应付款中包含的主要款项:代收住户水电款等代收维修基金北京市第二印刷厂2,280保证金北京兴辉兴业投资发展有限公司往来款24,510南宁经济技术开发区管委会5,000其他应付款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
维修基金的核算方法:根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》
的规定,按房价总额的2%代为收取维修基金,在办理立契过户手续时上交房地产管理部门.
(16),预提费用预提工程款预提工程款人民币251,400千元系于2002年12月31日根据有关合同、工程结算单和监理报告等计提的已完成但尚未支付的工程款.
(17),长期借款金额到期日年利率备注担保借款年5.94%系本公司的子公司北京首创风度
24 6月28日房地产开发有限责任公司借入,由本公司提供担保(18),股本尚未流通股发起人股国家持有股募集法人股尚未流通股合计已上市流通股境内上市的人民币普通股已上市流通股合计股份总数(19),资本公积1月1日本年增加数本年减少数12月31日股本溢价资产评估增值准备(20),盈余公积法定盈余公积金法定公益金任意盈余公积金合计根据《中华人民共和国公司法》,本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取.法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本.除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,其余额不得少于股本的25.另外按年度净利润的5%至10%提取法定公益金,用于员工的集体福利而不用于股东分配;实际使用时,从法定公益金转入任意盈余公积.其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算.本公司2002年按净利润
的5%提取法定公益金(2001年:5%).
(21),未分配利润2002年1月1日余额
加:本年实现的净利润33,271
减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取任意盈余公积董事会提议分派的现金应付普通股股利2002年12月31日余额本公司除提取上述法定盈余公积金及公益金外,无其他利润分配项目.
25 (22),主营业务收入及主营业务成本主营业务收入2002年度2001年度开发产品销售收入物业管理收入主营业务成本2002年度2001年度开发产品销售成本物业管理成本1),开发产品销售收入项目名称2002年度2001年度北京阳光丽景一期北京阳春光华橡树园北京盛世嘉园北京阳春光华枫树园2),开发产品销售成本(23),主营业务税金及附加营业税城建税及教育费附加(24),财务费用利息支出
减:资本化利息利息费用1,177
减:利息收入其他支出10 12(25),投资收益股票投资收益45 949股权投资清算收益(损失年末按权益法调整的被投资公司(908)所有者权益净增减的金额投资减值准备(26),补贴收入地方财政补助29,3702001年度的地方财政补助是根据《大兴县人民政府关于招商引资的若干经济政策》和大兴县财政局兴财(2001)第28号通知,给予本公司之子公司北京首创风度房地产开发有限责任公司(首创风度)和北京阳光苑房地产开发有限公司的企业挖潜改造资金各人民币10,000千元和8,318千元;根据怀柔县人民政府《关于完善促进县域经济发展有关财政政策的通知》和怀柔县财政局怀财企号通知,给予本公司之子公司北京星泰房地产开发有限公司(星泰公司)的企业发展奖励基金人民币11,052千元.
6,母公司会计报表主要项目注释(1),其他应收款其他应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下:年末其他应收款前五名金额合计为210,724千元、占其他应收款总额的99.9.
(2),长期投资子公司1),子公司占被投资公司注册资本比例投资金额累计权益变动账面余额2002年12月1月1日本年增减额北京首创风度开发公司1998年-2028年
91.67%91.67% 北京星泰开发公司1999年-2029年75%75%北京阳光苑开发公司65%65%北京盛世物业公司45%45%北京阳光创业科技公司2000年-2030年80%80%北京阳光宏2020年广西阳光嘉园公司2014年60%60%本公司之子公司北京首创风度房地产开发有限责任公司持有北京盛世物业管理有限公司(盛世物业)35%的股份,故本公司将盛世物业作为子公司核算.北京信诚阳光有限公司2002年-2032年
50.00% 1997年9月%责任公司(3), 主营业务收入和主营业务成本2002年度和2001年度母公司无主营业务收入和主营业务成本.
(4),投资收益股票投资收益40 949年末按权益法调整的被投资公司
28
7,关联方关系及其交易(1),存在控制关系的关联方企业名称注册地址主要业务与本公司关系经济性质或类型法定代表人首创置业股份有限公司北京市房地产开发销售及购销建筑材料等本公司之控股股东股份有限公司刘晓光北京首创阳光房地产北京市房地产开发销售及有限责任公司刘晓光北京首创风度房地产开发有限责任公司北京市房地产开发及信息咨询等子公司有限责任公司唐军北京星泰房地产开发北京市房地产开发及销售商品房子公司有限责任公司章军北京阳光苑房地产开发有限公司北京市房地产开发,物业管理,房地产信息咨询子公司有限责任公司侯国民广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司北京市房地产开发,经营子公司合资经营(港资) 马卫东北京盛世物业管理北京市接受委托进行物业管理,购销建筑材料北京阳光宏业房地产北京市房地产开发,商品房销售等(2),存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称2002年1月1日本年增加本年减少首创置业股份有限公司北京首创风度房地产开发北京阳光苑房地产开发广西阳光嘉园房地产综合700万美元700万美元北京阳光宏业房地产开发(3),存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业名称2002年1月1日本年增加本年减少2002年12月31日北京首创金额% 金额%金额% 金额%阳光房地产有限责任公司首创置业股份有限(4),本公司直接或间接持有其控制的主要关联方之股份或权益及其变化:
1),本公司直接拥有其控制的主要关联方之股份或权益及其变化:2002年1月1日本年增加本年减少2002年12月31日企业名称金额%金额%金额% 金额%北京首创风度房地产开发有限责任公司北京星泰房地产开发有限责任公司北京阳光苑房地产开发有限公司广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司420万美元60 420万美元60北京盛世物业管理有限公司北京阳光宏业房地产开发有限公司北京阳光创业科技有限公司2),本公司之子公司北京首创风度房地产开发有限责任公司的联营公司之股份或权益及其变化:金额% 金额% 金额% 金额%北京星泰房地产开发有限公司(5),不存在控制关系的关联方的性质企业名称与本企业的关系北京信诚阳光房地产开发有限公司合营企业2001年度及2002年度无关联交易.
8,或有事项或有负债截至2002年12月31日止,本集团的或有负债如下:
(1),为其他单位提供债务担保形成的或有负债60,000本公司与北京市朝阳将台乡农工商总公司(将台乡农工商总公司)签署保证合同、本公司为将台乡农工商总公司向福建兴业银行北京分行的贷款人民币60,000千元提供担保、担保期限12个月.此担保是由于双方和北京将台房地产开发有限公司(将台房地产)共同开发嘉润园项目(暂用名)、将台乡农工商总公司缺乏资金向银行贷款而形成的.同时双方和将台房地产已签署反担保函,该反担保函中规定如本公司在此担保事项中出现任何损失,本公司将根据三方签定的合作开发合同中规定的应向将台乡农工商总公司和将台房地产支付的拆迁补偿费人民币750,000千元中抵扣.上述协议已于2002年9月16日全部生效.
(2),为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保本集团的客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买其开发的商品房时,根据银行发放个人购房抵押贷款的要求,本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保.该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除.
30 截至2002 年12月31日止,本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保如下:公司名称按揭款担保余额北京星泰房地产开发有限公司53,980
9,承诺事项资本性承诺事项-以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺:开发项目经营租赁承诺事项-根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同、未来最低应支付租金汇总如下:一年以内一年至二年以内2,220
10,资产负债表日后事项本公司于2003年1月15日召开2003年第一次临时股东大会,审议并通过了董事会2002年12月12日的第六次临时会议决议,同意本公司将所持有的广西阳光嘉园房地产综合开发有限公司60%的股权转让给北京首创阳光房地产有限责任公司.资产负债表资产(合并)
(母公司)流动资产货币资金短期投资应收票据应收股利18,580应收利息预付账款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计长期投资长期股权投资长期债权投资长期投资合计
其中:合并价差固定资产固定资产原价
减:累计折旧固定资产净值
减:固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产无形资产7长期待摊费用其它长期资产递延税项递延税款借项资产总计
企业负责人:侯国民主管会计工作负责人:杨宁会计机构负责人:苏坤合并资产负债表(续)负债和股东权益2001年12月31日(母公司)流动负债短期借款80,000应付票据应付账款13 121预收账款应付工资应付福利费应付股利应付利息应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期借款其他流动负债流动负债合计长期负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税款贷项负债合计少数股东权益股东权益股本资本公积盈余公积
其中:法定公益金未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债和股东权益总计利润表2002年度2001年度2002年度2001年度项目合并合并母公司母公司
一、主营业务收入
减: 主营业务成本主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加: 其他业务利润3 25
减: 营业费用管理费用财务费用-净额
三、营业利润
加: 投资收益补贴收入29,370营业外收入
减: 营业外支出
四、利润总额
减: 所得税少数股东损益利润表补充资料2002年度累计数2001年度累计数项目合并母公司合并母公司
1. 出售,处置部门或被投资单位所得收益(损失
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额
4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额
5. 债务重组损失利润分配表
加:年初未分配利润其它转入
二、可供分配的利润提取职工奖励及福利基金
三、可供股东分配的利润
减:应付优先股股利应付普通股股利转作股本的普通股股利
四、未分配利润现金流量表项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返回收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金717 79取得投资收益所收到的现金处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现金净额619收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利,利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东股利支付的其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
36
五、现金及现金等价物净增加(减少)额补充资料合并母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
加: 少数股东损益3,170计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销7长期待摊费用摊销391待摊费用的减少预提费用的减少处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (54)
固定资产报废损失(减:收益)财务费用
投资损失(减:收益
递延税款贷项(减:借项)存货的减少
经营性应收项目的减少(减:增加
经营性应付项目的增加(减:减少
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加(减少)情况:现金的年末余额
减:现金的年初余额现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加(减少)额股东权益变动表项目本年数上年数年初余额本年增加数
其中:资本公积转入盈余公积转入利润分配转入新增股本本年减少数年末余额
二、资本公积:
其中:股本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积
其中:转增股本
三、法定和任意盈余公积:
其中:从净利润中提取数
其中:法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金法定公益金转入数
其中:弥补亏损转增股本分派现金股利分派股票股利
四、法定公益金:
其中:集体福利支出
五、未分配利润:年初未分配利润本年净利润本年利润分配21,381年末未分配利润资产减值准备明细表项目年初余额本年增加数本年转回数年末余额
一、坏帐准备合计
其中:应收帐款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋,建筑物机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权商权权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
39 年度间数据变动达30%以上的主要报表项目说明项目年末数(本年数) 年初数(上年数)变动比例变动原因短期投资%股票投资增加应收账款%销售额增加预付账款%预付工程款转入项目成本待摊费用%预收房款提取营业税金增加长期股权投资%合并范围减少及对外投资增加长期待摊费用%长期待摊费用摊销减少短期借款%偿还银行借款应付账款%支付应付工程款预收账款%阳光丽景项目预收房款增加应付福利费%提取应付福利费增加其他应交款%预收房款提取教育费附加增加预提费用%阳光丽景完工部分预提成本主营业务成本%房地产项目结算面积增加其他业务利润%其他业务收入减少财务费用-净额%日常存款余额增加投资收益%权益法核算被投资企业亏损增加补贴收入%未取得补贴收入营业外支出%营业外支出减少利润总额%未取得补贴收入及费用增加少数股东损益%利润总额减少
第十二节备查文件目录
一、载有本公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
二、载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在《证券时报》,《中国证券报》上披露的所有公司文件的正本及公告原稿.
广西阳光股份有限公司
董事长:唐军

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