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国民信托投资有限公司

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国民信托投资有限公司二零零四年度报告国民信托投资有限公司二零零四年度报告THE NATIONAL TRUST INVESTMENTS LTD.
2004 ANNUAL REPORT
第一节重要提示及目录一重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.本公司全体董事出席董事会会议.本公司2004年度财务会计报告经北京天华会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告.本公司董事长陈裕广先生,财务部负责人金能伦先生,主管会计杨敏
女士申明:保证本年度报告中财务会计报告的真实,完整.国民信托投资有限公司董事会二零零五年四月十九日二目录
第二节公司概况
第三节财务资料简报
第四节董事长致辞
第五节总经理报告
第六节公司治理
第七节经营概况
第八节会计报表
第九节会计报表附注
第十节财务情况说明书
第十一节特别事项揭示
第十二节大事记
一、公司简介国民信托投资有限公司前身为1987年1月成立的中国人民建设银行浙江省信托投资公司.1998年1月,公司与建设银行浙江省分行脱钩,改制更名为浙江省信托投资有限责任公司.2004年1月,公司经中国银行业监督管理委员会批准迁址北京并获得重新登记,并于2005年1月,经中国银行业监督管理委员会北京监管局批准,更名为国民信托投资有限公司.公司成立以来,一贯坚持稳健经营,规范运作,严格防范和控制风险的原则,不仅给予股东满意回报,更对促进地方经济建设作出了积极有益的贡献,在社会上树立了良好的企业形象.公司在经过重组迁址以后将立足北京,面向全国,开拓创新,稳健发展,突出资产管理这一核心业务,提升竞争力、形成规模和品牌、为客户提供专业的,优质的理财服务.法定中文名称国民信托投资有限公司法定英文名称The National Trust Investments Ltd.
法定英文名称缩写Ntic法定代表人陈裕广先生注册地址北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座9层邮政编码100032负责信息披露事务人联系电话传真电子信箱朱寅先生信息披露报纸金融时报年度报告备置地点北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座9层国民信托投资有限公司行政部聘请的会计师事务所北京天华会计师事务所北京市复兴门外大街A2号中化大厦17层聘请的律师事务所观韬律师事务所北京市金融大街33号通泰大厦B座6层
二、组织结构图股东会董事会监事会执行委员会投资委员会董事长总经理资产管理部自营业务部信托业务部基金管理部投资银行部信托财务部自营财务部研究部法律部稽核审计部客户服务部电脑资讯部人事部行政部产品开发部公共关系部薪酬委员会风险控制委员会审计委员会
一、财务摘要变动额全年结算营业收入利润总额净利润
14,147
17,437
45,612
45,908 资产负债表所有者权益总资产资产管理规模流动比率资本充足率%
134.72
125.62
206.43
124.65
8 2004年对国民信托是具有特别意义的一年.在信托行业新一轮的清理整顿中、我公司按照信托业一法两规的精神和信托公司重新登记的要求,全面压缩各项资产,以简洁的组织架构和扎实的资产质量争取获得保留登记.根据业务发展需要公司注册地从杭州迁到北京,2004年1月经中国银行业监督管理委员会批准获得重新登记,这是公司发展史上一个重要的里程碑.2004年,公司坚持在确保完成重新登记和内部重组的前提下,以规范运作,严格防范和控制风险为原则,积极拓展信托业务.2004年是重新登记以来正式开展业务的头一年,在股东的大力支持和全体员工的共同努力下,公司在信托理财业务和对外投资业务上取得一定的业绩,获得了较好的经营成果.公司2004年度实现营业收入人民币1,415万元、税后净利润人民币225万元、扭转了年度因信托行业清理整顿,公司自身为争取保留主动清理收缩形成的亏损态势,显示出良好发展势头.2004年,信托行业竞争进一步激烈,信托产品层出不穷.国民信托在董事会和管理层的领导下,严谨务实,开拓创新,不断推出信托新业务与新产品、在资金信托,股权信托等信托主业上取得了可喜的进展,使公司管理的信托财产在短时间内达到人民币10亿元这一可观规模.2004年是实施公司中长期发展规划的第一年,我们清醒地意识到,在目前信托业重新起步阶段困难重重的背景下,公司只有在严格内控,稳健
9 经营的基础上加速发展壮大才能生存.公司一定要在培育资产管理核心竞争力的基础上,进一步加大信托产品开发与业务创新的力度,努力拓展与壮大信托主业,并在此同时加强内部控制和风险管理,进一步完善内部治理结构,建立健全公司的制度体系和风险防范体系,防止决策失误,实现稳健经营.公司的长期经营目标是发展成为具有核心竞争力的信托投资机构.努力争取在资产管理,投资回报,产品开发,市场营销和客户服务等方面均达到业内一流水平,为社会提供优质的信托服务.展望2005年,公司将恪守以人为本,优质服务,追求效率,稳健经营的经营宗旨,坚持受人之托,代人理财的诚信理念;以资产管理为主线,大力开拓各种信托业务,不断提高投资理财和风险监控的综合能力.
我们将根据宏观经济金融环境和政策的调整审时度势,根据市场的变化积极应对、与时俱进、全面提升公司综合金融服务能力、力求在资金信托和财产信托等方面创立自身的品牌、同时在对外投资,投资银行、基金管理等业务领域争取有新的突破.以高素质的专业化队伍为依托,在业务上开拓创新,并加强同国际知名的业内外公司的合作,交流、进一步提升公司的核心竞争力.力争通过董事会,管理层和全体员工的不懈努力、使公司能够长期,稳定,持续发展以回馈股东,客户对我们的信任及厚望.
董事长:陈裕广
10 公司于1987年成立,在2004年重新登记和迁址北京,在中国银行业监督管理委员会及北京银监局的帮助和指导下,在公司股东和董事会的领导下,公司管理层秉承稳健经营,规范运作,严格防范和控制风险的原则,在强化内部管理,健全规章制度,防范风险,加强业务开拓等方面开展了卓有成效的工作,取得了良好的经营成果.2004年的宏观经济形势对信托业来说充满了机遇和挑战.说它是机遇,是因为国民经济继续快速发展,为信托公司的业务发展提供了良好的市场环境;说它是挑战,是因为国家对宏观经济的调控以及利率的上扬走势也对信托业产生了一些内在的不利影响、同时个别信托公司出现的风险事件也给市场带来了一些新的担忧.在过去的一年里、公司管理层一方面紧紧抓住重新登记这个工作重点、全力以赴,高效运转,在上半年按期完成了重新登记,公司迁址等一系列非常繁琐的程序性工作;同时,公司化大力气致力于公司内部的基础建设特别是制度建设,为公司今后的发展打好基础、开好头.在此基础上,公司在资金信托,股权信托和对外投资等业务上积极探索,取得了一定的经营业绩,同时继续加大不良资产清收和资产重组的力度,使公司的资产质量得到了进一步的提高.
(一)2004年度财务状况及经营成果截至2004年12月31日,公司资产总额为人民币54,926万元、较2003年度增长0.53,所有者权益总额为人民币30,391万元、较2003年度增长
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0.75;公司2004年度营业收入额为人民币1,415万元、实现净利润额为人民币225万元、扭转了前两个年度由于信托业清理整顿和自身清理负债、压缩资产而造成的大幅亏损的局面.2004年度公司净资产收益率为0.74,较2003年度增长15.截至2004年12月31日,公司资产质量较2003年度有进一步改善.根据中国银监会资产五级分类的要求,不良资产总额为人民币1,616万元(其中已经计提拨备人民币1,477万元)、较2003年度下降人民币5,005万元;
不良资产占总资产比例为5,较2003年度下降16.截至2004年12月31日,公司资本充足率为126,较2003年度有所增长,抗风险能力得到进一步加强.
(二)2004年度业务开展情况2004年度,公司在完成重新登记及迁址以后,按照一法两规要求的新信托业务开始起步.2004年7月公司成功地发行了重新登记以来第一个集合资金信托计划英才国际村(龙湾别墅)住宅贷款集合资金信托计划,投资者踊跃认购、激起了良好的社会反响.除此之外,公司在单一资金信托及股权信托方面也取得良好进展,截至2004年12月31日,公司所管理的信托财产规模达到人民币104,005万元.在对外股权投资及财务咨询方面公司亦取得良好业绩,其中一些优质股权投资将为公司带来长期,稳定的回报.
12 原有业务清理方面,公司2004年度共累计回收自营信托贷款额人民币
1,466万元、并将剩余的不良资产向第三方实现了现金出让.截至2004年12月31日,原有的自营信托贷款已全部清理完毕.
(三)2005年度工作展望在新的一年里、公司管理层将坚持以人为本,创新为源,科技为魂,诚信为基的精神,按照公司法和信托业一法两规的要求,进一步完善法人治理结构,健全各项管理制度,积极稳健地推进各项业务,争取取得良好的经营业绩,着重要做好以下几方面的工作:
一、严格控制风险,改善公司内部治理结构,进一步建立健全各项规章制度.正确处理好短期效益与长期效益的关系,竞争与规范的关系,改革创新与防范风险的关系.把加强管理和深化改革结合起来,坚持改革和管理两手抓,进一步完善公司治理结构,建立科学,合理的绩效考核制度,合理确定任务指标,把风险和内控管理纳入考核体系,确保公司各项业务稳定,持续、健康发展.
二、完成ISO9001质量体系的认证工作.通过ISO9001质量体系的建立,公司将进一步按照国际标准规范企业行为、提高公司管理水平,完善公司内部控制流程,增强员工职业道德观念和法律意识.同时通过建议完善的国际化企业质量体系,全面提高公司客户服务素质,持续改进业务服务质量,不断增加客户满意度.
三、积极开拓业务渠道,在资金信托,财产信托,对外投资,基金管
13 理,投行业务等方面争取有较大的发展.通过大力发展业务,深化金融服务,为首都经济社会发展贡献力量,为客户提供安全,高效,快捷,高收益的理财产品和优质服务.
四、建立和完善客户服务管理体系.公司于2005年将成立客户服务部, 并构建一套CRM电脑客户管理系统.通过该体系的建立,将能够有效地创建一套软,硬件结合的完整的服务体系.通过部门间的紧密协作及时了解客户需求,推出能够最大限度符合客户要求的产品、同时达到提高产品售后服务水平以及客户维护的目的.公司管理层相信,在股东和董事会的大力支持和全体员工的共同努力下,国民信托必将逐步成长,壮大,并以优质的服务回馈社会,以优良的业绩回报股东.
总经理:钟旭倡
一、公司治理结构本公司认同优良的企业治理结构是对股东及客户的利益保证、公司运作的透明度和资讯的公开性是公司应尽的义务.公司致力实施良好的企业管理,并严格遵从监管机构有关法律法规的要求,进一步完善公司法人治理结构的建设,规范运作.
(一)股东情况报告期末公司共有5家股东,其中丰益实业发展有限公司、北京杰英特科技发展有限公司、北京宣达投资有限公司、上海创信资产管理有限公司等4家公司分别持有公司10%以上股份.
(二)董事,董事会及其下属委员会情况
1. 董事会本公司董事会由五位具备不同金融、财务及信托经验之人士组成.董事会致力达成本公司持续发展,积极开拓各种业务,为股东增值,以及为客户提供优质服务的目标,并制定策略,公司业务发展方向和计划及监督管理层的运作.董事会于报告期共举行8次会议,详见本报告董事会及其下属委员会履行职责情况部份.成员情况所代表的股东情况姓名性别职务年龄选任日期任期股东名称持股比例陈裕广男董事长三年丰益实业发展有限公司
31.50% 钟旭倡男总经理三年孙向东男副总经理三年非股东代表田涌男董事三年嘉安经贸发何伟智男董事三年上海创信资产管理有限公司
10.91%
2.董事会成员简介陈裕广先生陈先生毕业于英国剑桥大学,金融系硕士、并获得英国伦敦经济学院精算学一级荣誉学士.陈先生曾先后担任法国国家巴黎银行助理经理,新世界基建有限公司高级经理,新世界数字多媒体有限公司董事等多项高级管理职务,在银行、金融、投资等相关行业有着十多年的管理经验.钟旭倡先生钟先生毕业于澳洲国立大学,会计商学士、同时他还是香港公司秘书公会会员,香港会计师公会会员以及澳洲会计师公会会计师.钟先生曾在安永会计师事务所以及新世界基建有限公司担任高级财务及管理职务,有着超过十二年之会计,金融及财务管理等相关工作经验.孙向东先生副总经理孙先生毕业于浙江大学,工商管理学硕士.孙先生一直活跃于国内金融领域,曾先后在建设银行浙江省分行及浙江省信托投资有限责任公司担任高级管理职务,拥有十九年的金融从业经历,其中有超过七年的信托从业经验.田涌先生董事田先生毕业于清华大学,法学硕士、并获得武汉理工大学学士学位.他曾出任中国五矿集团及新世界基建有限公司的高级管理职位、在贸易结算,投资管理,项目运营,风险控制等方面具有近十年之相关经验.现任公司董事,北京新世界保险经纪有限公司及多家企业董事职务.何伟智先生何先生毕业于英国Strathclyde大学,工商管理学硕士、并获得香港城市大学荣誉文学士.他还是香港会计师公会资深会员及英国特0会计师公会资深会员.何先生曾在德勤会计师事务所、九广铁路公司、新世界基建有限公司担任审计,企业咨询,财务分析及项目管理等职位、具备了十二年以上之相关财务及会计工作经验.
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3,董事会下属委员会情况公司为一贯坚持稳健经营,规范运作,严格防范和控制风险的原则,在设置组织结构及划分各部门员工职责等方面,建立了完整的业务管理办法及操作流程,有效控制及防范风险.同时,为针对不同的业务及提高其专业水平,公司分别设置了各种专业审查决策委员会,实施非职能部门的风险控制措施,加强风险识别和监控体系的建立与完善.公司董事会下设有风险控制委员会.同时,为进一步完善公司的管理情况,公司于2005年新增四个下属委员会,包括:执行委员会,投资委员会,薪酬委员会和审计委员会,详细情况请参见下表.
(1) 执行委员会执行委员会根据董事会对公司战略发展的规划和政策,决定公司运营中的重大事宜;负责经营与管理业务的组织与实施;指挥与协调各部门的工作.成员名称组成人员职务陈裕广董事长钟旭倡总经理孙向东副总经理何伟智自营业务业务总监赵玉信托业务业务总监章婕法律部顾问(2) 投资委员会投资委员会负责制定投资策略及对公司重大对外投资事项作出投资决策.余敏华自营业务财务部副总监(3)风险控制委员会风险控制委员会主要负责规范公司运作及业务发展决策行为和对自营及信托项目的潜在风险进行评估并提出防范和管理上述风险的控制措施,做到有效防范和控制风险,从而保护公司利益,使公司运作及业务发展决策和自营及信托项目审批程序民主化,高效率.风险控制委员会是公司非常设议事,决策机构,负责公司运作及业务的风险控制和最终决策.张利华独立董事聂强监事金能伦信托业务财务部副总监朱寅稽核审计部副总监(4)审计委员会审计委员会主要负责提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;审核公司的财务状况及内控情况.Joel Fletcher 独立董事审计委员会何伟智董事(5)薪酬委员会薪酬委员会主要负责审议公司的薪酬激励制度,制定董事和管理层业绩考核标准与薪酬方案,以吸引,鼓励及保留董事及高级管理人员.钟旭倡总经理薪酬委员会苏倩予人事部总监(三)监事和监事会情况
1.监事会监事会主要监督公司依法规范运作,执行股东大会决议,检查公司的经营情况和财务状况,并对董事会,董事及高级管理人员在执行职务时是否有违反法律法规,公司章程及损害公司和股东权益的行为进行监督,在维护股东权益等方面较好的履行职责.罗嘉宜女监事三年北京杰英特科技发展有限公司
30.36% 聂强男监事三年非股东代表沈卫泉男监事三年非股东代表(四)独立董事为了进一步健全公司的治理结构,公司建立了独立董事制度,聘任两名独立董事,确保公司法人治理结构的高效运行.独立董事为履行有关职责,对公司董事会的议案,聘任高级管理人员及其他重大事项等提出有建设性的建议,并发表有关独立意见.独立董事做出判断时,不受主要股东和其他与公司存在利害关系的单位、个人的影响、维护公司利益.在公司规范运作和稳健经营中发挥积极作用.
1.成员姓名性别年龄所在单位职务选任日期任期张利华男58 武汉武新实业有限公司董事三年Joel Fletcher 男59 -私人银行家三年
2.成员简介张利华先生张先生毕业于加拿大麦玛斯特大学,工商管理荣誉学士、同时他还是加拿大皇家特许会计师.张先生曾就职于加拿大雅特埸会计师事务所(多伦多),安达信会计师事务所(香港),香港三高证券有限公司以及香港亚洲电视广播有限公司、期间担任过多项高级管理职位、并在会计及财务管理方面具备了三十三年以上之相关管理经验.Joel Fletcher 先生毕业于伦敦经济学院,荣誉学士.他曾先后就职于伦敦最大的货币经纪公司M.W- Marshall,英国知名证券公司James Capel,伦敦国际经纪人中介机构,日内瓦汇丰Guyerzeller银行等金融机构,并担任过多项高级管理工作,在货币经纪,资产管理以及财务顾问方面具备了三十多年的相关工作经验.目前在公司担任独立董事.
(五)高级管理人员情况
1.高级管理人员情况职务姓名性别年龄任职日期学历专业金融从业年限工作年限董事长陈裕广男硕士金融4年10年总经理钟旭倡男本科会计3年12年副总经理孙向东男硕士工商管理19年19年(六)公司员工情况
1.2003年度(1)员工人数:36人(2)平均年龄:37岁(3)学历分布:研究生毕业5人、占13.9;本科毕业16人、占44.4;
大专毕业9人、占25.0;高中及中专毕业5人、占13.9;初中及以下1
人、占2.8. 学历分布研究生14%本科44%大专25%高中14%初中3%研究生本科大专高中初中(4)员工岗位分布:信托业务人员13人、占36.1;自营业务人员4
人、占11.1;财务人员7人、占19.5;行政,客户服务及其他12人、占33.3.岗位分布信托37%自营11%财务19%行政,客户服务及其他33%信托自营财务行政,客服及其他
2.2004年度2004年度公司重新登记并迁址北京后,各项业务得到了较快发展,并对员工队伍提出了更高的要求,公司于年内进行了数次招聘活动,以满足公司内部管理,业务发展对人员提出的需求.2004年度公司员工情况如下:
(1)员工人数:49人、比上年增长36.1;
(2)平均年龄:34岁、比上年下降3岁;
(3)学历分布:研究生毕业12人、占24.5,比上年提高了10.6个百分点;本科毕业20人、占40.8;大专毕业12人、占24.5;高中及中专毕业3人、占6.1;初中及以下2人、占4.1.高中及以下人员所占的比例比上年下降了6.5个百分点.24%本科42%大专24%高中6%初中4%(4)员工岗位分布:信托业务人员12人、占24.5;自营业务人员8
人、占16.3;财务人员6人、占12.3;行政,客户服务及其他23人、占46.9.展望2005年,公司将继续以人为本,大力引进品行优秀、具有金融财务方面的专业资格,并在相关行业拥有丰富经验的专业管理人才、成为公司未来的管理骨干.同时,公司计划聘任多家国内外专业的咨询顾问公司、加强公司专业形象的推广,企业文化的建设和培训、为公司员工提供一套完整的专业培训课程,作为提高员工专业操守,业务能力和风险意识的一个重要环节.信托24%自营16%财务12%及其他48%信托自营财务行政,客服及其他
二、公司治理信息(一)年度内召开股东会情况报告期内、公司共召开11次股东会,具体情况如下:会议议题决议内容
①同意公司更名为瑞丰信托投资有限责任公司
②同意公司迁址至北京市西城区金融大街35号
③审议并通过了公司新章程
1 公司重新登记及发展有关事宜
④选任张玉宏女士为公司董事
2 公司对外股权投资事宜同意受让天津泰鸿投资集团有限公司30%的股权
3 审议公司新章程审议并通过了公司章程,并决定报送北京银监局备案
①审议并通过了《2003年度董事会工作报告》
②审议并通过了《2003年度监事会工作报告》4 公司年度股东会
③审议并批准了2004年度经营计划和指标,2004年度财务预算方案
①董事会成员由6人减为5人
②原董事会会成员张玉宏,于剑鸣,冯敏退出董事会钟旭倡,何伟智成为公司新任董事
③原监事会成员钟旭倡,姚锦聪退出监事会聂强、罗嘉宜成为公司新任监事
5 董事会,监事会成员变更
④审议并通过公司新章程
6 公司股权转让同意股东方北京宣达投资有限公司出让本公司18.73%的股权
7 审议公司股东会议事规则审议并通过了《公司股东会议事规则》
8 公司对外投资的股权转让事宜同意出让本公司持有的天津泰鸿投资集团有限公司30%的股权
9 公司更名同意公司更名为国民信托投资有限公司、审议并通过公司新章程
10 公司对外股权投资事宜同意受让上海汇华实业有限公司20%的股权
11 公司对外债权转让事宜同意将公司账面净值为人民币716万的对外债权作价716万人民币把出让
26 (二)董事会及其下属委员会履行职责情况报告期内、公司共召开8次董事会议,具体情况如下:
1 高管人员聘任推选张玉宏为董事长,法人代表;聘于剑鸣为总经理;孙向东,钱沈平为副总经理
2 审议公司有关制度通过《资产风险分类和呆帐准备提取及呆帐核销管理制度》
3 年度董事会②审议并通过了2004年度经营计划和指标,2004年度财务预算方案,公司组织机构设置及人事,行政,审计和业务管理制度
4 审议《瑞丰信托投资有限责任公司自查报告》
根据中国银行业监督管理委员会关于进一步加强信托投资公司监管有关文件的通知中的精神及要求,出席董事会的全体董事成员审议并通过了《瑞丰信托投资有限责任公司自查报告》.
5 更换高管人员同意张玉宏辞去董事长职务,于剑鸣辞去总经理职务,选举陈裕广为新任董事长,钟旭倡为新任总经理
6 审议公司董事会议事规则审议并通过《公司董事会议事规则》
7 审议公司《突发事件应急处置预案》审议并通过了《突发时间应急处置预案》
①审议并通过了《信托业务风险控制制度》,《自营业务风险控制制度》
②审议并通过了《集合资金信托项目发行程序》
③审议并通过了《集合资金信托业务信息披露制度》
④聘用张利华,Joel Fletcher为公司独立董事审议公司各项制度聘用独立董事设立执行委员会,投资委员会,薪酬委员会,审计委员会及董事会秘书职位
⑤审议并通过设立执行委员会,投资委员会,薪酬委员会,审计委员会及董事会秘书职位公司董事会报告期内共召开会议8次,决议内容如上表,召开程序,议事规则和决策程序合法有效,执行了股东会决议,履行了董事会的职责.
公司风险控制委员会对公司开展的所有业务项目及面临的风险进行了认真,严格的审议,并作出了决议.会议召开程序,议事规则和决策程序合法有效,履行了自身的职责.
27 (三)监事会履行职责情况
1.履职情况2004年,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责及本着对全体股东负责的精神,认真开展监督工作,努力维护股东利益,促进公司各项业务依法经营和规范运作.2004年监事会共召开2次会议.具体
情况如下:
1 2003年度监事会工作报告审议通过了《2003年度监事会工作报告》
2 监事会议事规则审议通过了《公司监事会议事规则》
2.监事会独立意见(1)公司依法运作情况
监事会认为:公司决策程序符合法律,法规和公司章程的规定,公司建立了完善的内部控制制度,公司董事,经理认真履行职责,没有发现在执行职务时有违反法律,法规,公司章程和损害公司利益的行为.
(2)检查公司财务的情况本年度财务报告经北京天华会计师事务所审计并出具无保留的审计意见的审计报告,该财务报告真实,客观的反映了公司的财务状况和经营成果.
28 (四)高级管理层履行职责情况2004年公司管理层按照一法两规和国家其他有关法律法规的要求,在股东会和董事会的领导下,主要完成了公司重新登记,公司迁址北京和业务开拓等工作,全面执行了股东大会和董事会的决议,履行了《公司章程》规定的职责.同时,公司管理层认真学习,布署,落实了监管部门所下发的有关法律法规和指引,做到了严格内控,稳健经营.
(五)内部控制情况公司自重新登记以来,严格按照一法两规及有关法律法规要求,遵循全面性,审慎性,有效性和适时性原则,制定了《公司章程》,三会议事规则,董事会下属委员会议事规则及各部门管理制度等一整套公司内部控制制度,逐步形成了规范、完整,科学,务实的内部控制体系.公司董事会下设有风险控制委员会,负责对公司风险水平的全面把握和对内部控制建设的监督.公司设有稽核审计部负责定期或不定期地对公司各业务及职能部门内控建设及执行情况进行内部审计,并给予评价.一旦发现重大问题,及时报告,及时解决.从而以此加强公司对各业务和职能部门的监督管理,规范公司经营行为、健全自我约束机制,确保公司稳定,快速和健康地发展.
29
一、公司经营目标,方针,战略规划(一)经营目标公司的经营目标是诚信慎行、受人之托,代人理财,打造新一代民族信托企业品牌和发展成为具有核心竞争力的信托投资机构.努力争取在资产管理,投资回报,产品开发,市场营销和客户服务等方面均达到业内一流水平,诚信经营,回馈社会,通过专业化的运作,为客户提供高质量保值和增值的金融服务.
(二)经营方针公司将紧守以人为本,优质服务,追求效率,稳健经营的经营宗旨,配合规范管理,诚实守信,一诺千金,客户至上,优质服务,专业团队的精神,加强严控风险,促进科学决策,积极创新及锐意进取.
(三)战略规划公司将坚持受人之托,代人理财的诚信理念;以资产管理为主线,大力开拓各种信托业务,不断提高投资理财和风险监控的综合能力.为了更有利的发展业务,必须首先从公司的品牌设计着手,力求在各种资金信托和财产信托等方面创立自身的品牌;务求通过品牌推广营造一个正面的反射,配合公司致力发展成一家实力雄厚,信誉超著和全心全力为全国人
30 民提供优质金融服务的信托投资公司的发展策略.
一、创造公司独特的产品战略.我们将充分利用信托公司其破产隔离功能和信托财产独立性的制度特征及提供超市化金融服务优势,积极推进业务的深度开发与创新,充分地利用信托公司的灵活性,机动性,适应性积极开拓市场、努力打造兼具独有与创新的企业个性与风格,注重整合自身的核心竞争能力、拓宽利润来源渠道,优化盈利模式.
二、加强信托与其他金融机构的战略合作.加强与银行、证券、保险业的合作,求同存异,紧密联系与合作,实现资源共享、优势互补.
三、推行国际化战略和规范化管理.公司的许多高管均具有国际金融背景和经验、这有助于积极推进公司业务的国际化.随着中国实现WTO承诺步伐的推进、中国信托业也将面临国际化的机遇与挑战.公司将与国际金融机构建立战略联盟,并通过积极引入境外先进的战略投资者、在经营管理上与国际接轨,提升公司整体的竞争力.为了完善和确保信托产品的质量,保证各类业务能符合有关法律法规的要求,公司计划在2005年完成ISO质量体系的认证工作.期间将完成有关质量手册、业务流程以及其他相关程序文件的编制工作,内部质量审核工作以及最终的机构认证工作.公司希望借助ISO质量体系的认证工作,能够进一步规范公司的内部管理以及业务操作流程并降低操作风险.
四、团队建设和组织架构的重组.公司将加强团队和营销体系的建设,
31 强化客户服务管理体系.通过建立客户服务部和CRM电脑客户管理系统,公司希望能够建立一套行之有效的软,硬件结合的完整的服务体系,从而进一步增强业务及营销人员对市场的判断力、并通过部门间的紧密协作适时推出符合客户要求的产品、同时达到提高产品售后服务以及客户维护的目的.
32
二、所经营业务的主要内容(一)信托业务公司自2004年重新登记正式对外营业后,便积极探索运用信托工具为投资者寻找理想的投资渠道.主要信托业务种类包括资金信托,财产信托,股权信托,年金信托,公益信托等.2004年7月,公司发起了重新登记后的首个集合资金信托计划英才国际村(龙湾别墅)住宅贷款集合资金信托计划,该计划于7月29日正式成立,信托资金规模为人民币6,340万元、期限1218个月.资金运用方式为以房地产开发贷款方式发放给北京英才房地产开发有限公司、用于北京英才房地产开发有限公司在北京顺义中央别墅区的低密度高级住宅项目.截至报告期末、该项目运作正常、信托财产形成的信托收益已经由公司作为受托人收取后存入信托专户妥善保管.此外,公司在单一信托和股权信托方面也取得进展,开发出多个产品、全年信托收益良好.信托业务的核心地位已逐渐凸显.
(二)投资业务公司在突出信托主业的同时,在自有资金投资业务方面也取得显著成绩.对一些资产质量优良,发展前景看好的优质企业,公司以股权投资方式积极介入,并取得良好回报.
(三)咨询业务
33 公司在2004年度为多个客户担当融资顾问,提供融资咨询服务并设计出了多款符合客户需求的融资方案,在节约成本的同时最大限度上满足了客户的融资需求.
(四)原有业务清理公司2004年度共累计回收自营信托贷款额人民币1,466万元、并于年内按照账面净值将全部不良贷款打包转让,彻底解决了这一历史遗留问题,使公司资产质量得到新的全面的提高.
(五)资产质量及盈利状况截至2004年12月31日,公司资产质量较上年度有进一步改善.总不良资产额为人民币1,616万元(其中已经计提拨备人民币1,477万元)、较2003年度下降人民币5,005万元;不良资产占比为5,较2003年度下降16个百分点.公司2004年度实现利润人民币225万元、扭转了公司前两年因重新登记和公司重组所导致的亏损情况.资本充足率为126,较2003年度提升1个百分点、抗风险能力得到进一步加强.
三、市场分析(一)经济形势分析国内生产总值(人民币亿元)
50,000
100,000
150,000
信息来源:国家统计局2004年我国经济发展势头强劲且不失平稳,GDP按可比价格计算比上年增长9.5.工业生产平稳且有较快增长,企业效益继续改善;固定资产投资增长速度有所回落,投资结构有所改善.2004年,固定资产投资尤其是房地产业的投资较快增长的势头使得房地产信托异军突起,成为目前信托产品中最重要的一种.北京生产总值(人民币亿元)
5,000
信息来源:北京市统计局
35 北京地区经济发展同样保持强劲势头,GDP按可比价格计算比上年增长13.2,涨幅为近年来最快水平.北京市城镇居民人均可支配收入为人民币15,638元、比上年增长12.6.北京城市居民非消费性支出大幅增长,主要包括居民用在购房,缴纳个人收入所得税,捐助支出、赡养支出、商业保险和社会保障支出等增长较快、占家庭总支出比重逐步提高.2004年111月,居民人均非消费支出人民币3,590元、比上年同期增长43.4;
非消费支出占家庭总支出的比重为24.2,比上年同期增长4.5.其中、住房商品化程度提高,购房与建房支出快速增长.2004年1~11月城市居民人均购建房支出人民币1,388元、增长80.7,其中用于购房的支出人民币1,348元、增长83.4;人均住房装潢支出人民币321元、增长17.5.
由于居民购房的增加,使居民信贷活动进一步活跃、2004年l11月城市居民人均购房贷款比上年同期增长1倍多.2005年,经济及一些重大产业项目的实施将带动北京继续快速发展,房地产投资及消费仍将继续保持增长势头.
(二)金融形势分析总的来说,2004年中国金融形势平稳,基本满足国民经济运行的需要、良好的宏观经济背景,为我国的金融形势的稳定,健康发展及金融体制改革提供了有利条件.2004年,人民银行落实加强和改善宏观调控的政策措施,继续执行稳健的货币政策,综合运用多种货币政策工具,适时适度调控货币信贷总量,
36 同时注意采取差别化政策引导信贷结构优化,既控制了货币信贷的过快增长,又基本满足了经济发展的合理需要、银行间市场利率基本平稳,外汇储备增加较多,人民币汇率保持稳定.总体看,宏观调控所采取的货币政策措施已取得明显成效,全年金融运行健康平稳,货币信贷调控目标基本实现.金融混业经营模式是世界金融发展的大势所趋,也是我国金融改革的最终目标之一.从宏观角度看,国际金融服务一体化及并购浪潮,迫使我国金融业逐步向混业经营转变.修改后的《商业银行法》和正在酝酿修改的《证券法》,都已经为我国金融机构特别是商业银行和券商的混业经营留下了适度空间.目前金融法律法规和政策的细微调整改进、正在对银行、证券、保险,信托,基金等金融机构业务合作和产品创新产生一定管制上的松动,不同类型的金融产品和业务创新,在分业环境下的交叉协同、优势互补将会不断加深,以获得更大的协同效应.我国的证券市场由于股权分置的问题一直没有得到很好的解决,连续几年股市低迷,不少投资者纷纷将资金撤出股市,而信托投融资机制灵活,且收益率高于国债等固定收益投资,在严格控制风险的前提下,可以将一部分投资者吸引到信托投资上来.另外,大量的国有企业改制,重组,购并中需要中长期的投融资和资本运营,这些都需要资产和财产信托,股权信托等来支持.2004年,北京地区金融形势总体运行平稳,并呈现出良好的发展态势.
按照国家宏观调控要求,金融机构严格控制信贷规模,信贷投放收缩明显.
37 2004年末、全市中资金融机构各项人民币贷款余额为人民币12,600亿元、比年初增加人民币1,457亿元、新增贷款比上年减少人民币646亿元.
北京城乡居民储蓄存款余额(人民币亿元)
7,000 2004年末、北京市城乡居民储蓄存款余额达到人民币6,122亿元、比年初增加人民币829亿元.这部分居民储蓄存款的理财方式长期采用收益率较低的传统储蓄存款模式,相比较而言、风险控制良好的信托产品具有更高的收益率,应具有更大的优势.总体来说,我国经济金融形势稳定趋好,为信托业的发展创造了一个良好的宏观背景,要充分发挥有利条件,克服、控制不利条件,抓住机遇大力发展信托业务.
(三)、国内信托市场分析自1979年10月4日,中国第一家信托投资公司经国务院批准成立至今,信托业先后经过了五次大规模的治理整顿.第五次整顿的结束,以2002年7月18日《信托投资公司资金信托管理暂行办法》正式颁布实施为标志.
38 经过历次规范整顿,信托公司的数量从最早的上千家,下降到2004年的59家信托公司.通过行业的规范重组,信托行业重新获得了发展的的活力.
2004年信托行业呈现以下特点:
1,行业监管趋于加强、政策规定趋于利好为了使信托行业能够进一步规范稳定发展,2004年中国银监会加快了信托相关制度和政策规定建设的速度,先后颁布了多项有利于信托行业稳定发展的法规政策.这些制度法规的出台,必将使得信托行业在中国银监会的领导下再创高峰.
2,市场规模快速发展信托产品发展状况
36,623
14,337
4,248:Million发行数量-
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
资料来源:中国信托业发展报告(2004)计划数量计划规模百万元重新规范发展后的这两年,国内信托业取得了较快的发展,尤其自2003年起,经济发展和社会发展对信托产品的巨大需求,使得国内信托业空前繁荣,各类信托产品层出不穷,创新亮点不断.据不完全统计,2003年的
39 信托产品达到186支,规模总计达143亿元.而2004年,全国信托产品发行数量为374支,规模总计达366亿元.增幅分别达到101%和156.
3,市场产品结构趋于多元化2004年,国内信托业进一步发挥其行业独具的创新才能,创新开发了风格各异的信托产品.信托产品出现多元化趋势,投资领域覆盖房地产,基础设施,银行信贷资产,能源等热点行业,信托模式也涉及资金信托及财产信托业务的多种模式,其中收益权转让,贷款等模式的业务量有较快增长.总之,信托业正面临着一个巨大的市场商机、这也对信托公司的治理能力、创新能力提出了更高层次的要求.2004年信托资金投向(按发行金额分类)29%34%3%10% 10%7%1% 4% 2% 房地产基础设施购买商品房,煤炭等收益权转让与银行间财产转让流动资金项目贷款低风险投资证券其他
资料来源:中国信托业发展报告(2004)
40 (四)影响公司业务发展的主要因素
1.有利因素(1)国民经济整体运行平稳.良好的宏观经济环境给公司的发展提供了稳定,健康的基础、有利于公司吸引不同种类,行业,数量的资金,从事期限不同的各种业务.
(2)我国的民营经济占国民经济的比重迅速升高,在增强经济活力、提高经济效率,增加就业人口等方面发挥了极为重要的作用,而一直以来民营中小企业贷款难一直是困扰其发展的严重问题.由于银行偏重于对大型企业和项目的贷款,对中小企业较为惜贷,因此信托公司可以利用自己机制灵活,方式多样等优势,筛选其中的优质企业为其量身定做融资方案,作为自己的业务收入来源.
(3)随着我国金融市场的发展,各种理财金融工具逐渐被大众所认同和接受,许多人不再将储蓄作为唯一的保值增值手段,而是越来越将目光投向股票,债券、基金,信托,保险等金融产品.有数据显示、2004年上半年居民用于上述金融资产的投资比上年同期增长1.2倍.对公司发行信托产品来说,是个良好的时机.
(4)由于股权分置等根本性问题一直没有得到解决,资本市场跌势严重、许多投资者纷纷将资金从股票市场上抽出、有利于公司将一部分资金吸引到信托产品上来.
41 (5)自2002年开始的这一轮经济高增长主要是由投资需求拉动,其投资需求又主要集中在重工业领域方面,牵动投资需求的最终需求主要集中在住宅与汽车消费上,由此拉动了能源,电力、原材料,化工,机械和建材等产业的投资增长.目前中国的在建项目超过13万个,在建规模约人民币20万亿元.由此可见、始于2003年的投资高潮,很有可能持续到2007年.而这其中的一部分房地产投资由于121号文件的制约还有赖于信托公司为其提供资金.
(6)资源紧缺的状况还将延续一段时间,在这期间对资源类企业的投融资应该可获得可观回报,但是要关注被投资企业的风险问题.
2.不利因素(1)市场上存在着央行继续加息的预期,这一预期一方面使得不少投资者持币观望、另一方面也使得投资者投资信托产品时对收益率有较高的要求.
(2)信托业分化格局逐渐形成,风险隐患依然存在,一部分投资者对信托产品存在着观望和不信任的态度.
(3)房地产作为国家宏观调控的重点行业之一、有关政策的变动可能会给房地产信托的发展带来一些不确定因素.
四、风险管理(一)风险管理概况针对公司在经营过程中可能遭遇到的信用风险,市场风险,操作风险以及其它风险,公司设立有风险控制委员会和稽核审计部来履行风险管理职能.风险控制委员会隶属于公司董事会,负责对公司的风险状况进行监控,对潜在风险及时预警并提出防范措施.稽核审计部为公司总经理领导下的风险控制和内部审计部门,同时也对风险控制委员会负有报告的责任和义务.公司于2004年重新登记以来,针对自营及信托业务已初步建立起一整套风险管理制度及体系,并在实际执行过程中力求做到全面性,及时性,有效性并重.
(二)风险状况
1.信用风险状况公司在实际经营过程中可能面临的信用风险主要体现为交易对手不能履行合约义务而带来的违约风险.针对信托贷款中的交易对手风险评估,公司除了前期的尽职调查工作外,在后期管理过程中结合风险预警,定期跟踪,评价潜在风险状况.公司从2004年度开始对固有资产进行五级分类,截至2004年12月31日,公司不良资产余额为人民币1,616万元、比年初下降人民币5,005万元.2004年度应计提资产减值准备金额为人民币1,477万元、公司已全额计提.对于在信托贷款业务中的抵押物确认方面,公司充分考虑到委托人及受益人的利益,仔细分析了抵押物的种类,变现难易
43 程度及预计的折扣等.一般情况下,公司所能接受的抵押率不超过70.
2.市场风险状况市场风险是指信托投资公司在信托资产和其自有资产合法经营中、所不可避免的因市场参数的波动而产生的风险.这些市场参数包括:利率,汇率,股票指数和商品价格等.因此市场风险可以分为:利率风险,汇率风险,股市风险和通货膨胀风险等.在信托公司业务经营可能面临的市场风险中、利率风险具有一定的代表性.在经营信托业务时,如果市场利率发生了与预期方向相反的变化,就会给信托贷款带来不利的影响、会降低信托投资公司的净收益,减少投资效益.
3.操作风险状况操作风险是指由于内部程序,人员,系统的不完善或失误,或外部突发事件可能导致公司遭受到一定损失的风险.操作风险主要来自于公司内部的管理失误和内部控制缺失.
4.其他风险状况除以上三种风险外,信托公司还可能面临的风险包括:法律风险,道德风险,政策风险等.法律风险主要是指合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷甚至无法履约的情况.道德风险是指由于公司内部人员蓄意违规违法或与公司的利益主体串通而给信托受益人或公司自身带来损失的风险.政策风险是指与信托相关的产业政策或政府各种经济和非经
44 济政策的变化给公司经营带来的风险.
(三)风险管理
1.信用风险管理对于信用风险的管理,前期主要工作是对项目及项目交易对手进行审慎的尽职调查,由董事会下属的风险控制委员会对项目风险进行最后把关.
出于对委托人及受益人或公司的利益考虑,在引入有关抵押物时应仔细分析抵押物的种类,变现难易程度及预计的折扣等因素,公司设定的抵押率一般不超过70.项目中期由业务部门负责对项目进行跟踪管理,资产分类,财务部根据资产分类结果计提相应减值准备,稽核审计部门进行定期的稽核审查.项目结束后,稽核审计部会进行及时的内部审计,对项目及风险管理水平作出评价.
2.市场风险管理随着利率市场化进程的深入,利率汇率风险将越来越严峻,公司加大了对利率汇率政策,利率变动趋势及其敏感性的研究,并制定了相应的风险管理办法.公司业务部和稽核审计部负责对市场风险参数的研究,预测.
一旦发现潜在风险,及时预警并提交公司风险控制委员会讨论、研究解决方案.
3.操作风险管理对于操作风险的管理,公司已逐步建立起一整套内部控制制度及流程,
45 在公司内部已形成一个良好的内部控制环境.部门及岗位间有明确的职责分工及权限控制,公司内部有一整套严格的审批流程.此外,为进一步提高管理水平,公司正在积极筹备ISO质量体系认证事宜,希望能以此为契机、进一步规范公司的内部管理及业务操作流程,降低内部操作风险.
4.其他风险管理对于法律风险的管理,公司设有专职律师并聘请了外部律师事务所作为常年法律顾问为公司提供法律咨询服务.同时公司内部也建立了有关法律风险控制方面的管理制度.对于道德风险的管理,公司除通过完善法人治理结构和公司内控制度外,在部门和岗位设置上也要求做到相互制衡,相互监督以规避道德风险.
同时公司也非常注重对员工职业操守与道德方面的教育,着力培养员工为信托事业健康发展而努力的崇高使命感,并将此贯穿于日常的工作当中.
对于政策风险的管理,公司主要通过认真学习国家,监管部门和其他有关部门发布的法律法规,与直接监管部门保持密切沟通,来做到对宏观政治,经济形势,产业政策,监管形势的整体把握,从而做到依法,合规,
一、自营资产(一)会计师事务所审计意见全文审计报告天华审字号
瑞丰信托投资有限责任公司全体股东:我们审计了后附的瑞丰信托投资有限责任公司(以下简称贵公司)2004年12月31日资产负债表和合并资产负债表,2004年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2004年度现金流量表和合并现金流量表.这些会计报表的编制是贵公司管理的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见.
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的,评价管理在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映.我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础.
我们认为、上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》
的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况和合并财务状况,2004年度的经营成果和合并经营成果以及2004年度现金流量和合并现金流量.
北京天华会计师事务所中国注册会计师: 吴颖
47
中国北京中国注册会计师: 罗振邦二零零五年一月十五日(二)资产负债表瑞丰信托投资有限责任公司合并资产负债表资产2004年12月31日2003年12月31日
流动资产:货币资金存放中央银行款项存放同业缴存准备金短期投资应收股利应收利息应收账款其他应收款预付账款短期贷款抵押贷款委托贷款及委托投资自营证券一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计
长期资产:中长期贷款逾期贷款
减:贷款呆账准备长期资产合计
长期投资:长期股权投资长期债权投资长期投资减值准备长期投资合计
固定资产:固定资产原价
减:累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额固定资产清理在建工程固定资产合计
无形资产及其他资产:无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计
递延税项:递延税款借项资产总计
49
公司负责人:陈裕广主管会计工作负责人:金能伦会计机构负责人:杨敏瑞丰信托投资有限责任公司合并资产负债表(续)负债与股东权益2004年12月31日2003年12月31日
流动负债:短期借款短期存款同业拆入金融性公司拆入委托存款应付代理证券款项卖出回购证券款应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计
长期负债:长期借款长期存款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计递延税款贷项负债合计少数股东权益
所有者权益:实收资本资本公积信托风险准备盈余公积
其中:法定公益金未确认的投资损失未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计(三)利润表瑞丰信托投资有限责任公司合并利润表项目2004年度2003年度
一. 营业收入(一)利息收入(二)金融企业往来收入(三)手续费收入(四)证券销售差价收入(五)证券发行差价收入(六)买入返售证券收入(七)投资收益(八)其他营业收入
二. 营业支出(一)利息支出(二)金融企业往来支出(三)手续费支出(四)销售费用(五)营业费用(六)财务费用(八)其他营业支出
三. 营业税金及附加
四. 营业利润
加:(一)补贴收入(二)营业外收入
减:营业外支出
五. 利润总额
减:所得税少数股东损益
六. 净利润(四)利润分配表瑞丰信托投资有限责任公司合并利润分配表
一. 净利润
加:年初未分配利润盈余公积转入其他转入
二. 可供分配的利润
加:(一)盈余公积补亏(二)其他
其中:不良资产处置损失专项准备
减:(一)提取盈余公积(二)应付利润(三)提取信托风险准备(四)转增资本的利润
三. 未分配利润
二、信托资产(一)信托项目资产负债表信托资产期初数期末数信托负债和信托权益期初数期末数
一、短期信托资产一、信托负债信托货币资金拆入资金-拆出信托资金- 应付利息-应收款项- 应付信托款项应收股利- 应付受托人款项应收利息- 应付佣金-买入返售证券- 应付受益人收益-短期信托投资- 应交税金-短期信托贷款卖出回购证券款-信托财产- 其他短期信托负债-短期信托租赁财产- 其他长期信托负债-其他短期信托资产- -短期信托资产合计信托负债合计- -
二、长期信托财产- 二、信托权益- 长期信托贷款实收信托非应计贷款- 未分配信托收益长期信托债权投资- -长期信托股权投资长期信托租赁财信托财产权- -长期待摊费用- -长期信托资产合计信托权益合计信托资产总计信托负债和信托权益总计
53 (二)信托项目利润及利润分配表
1,银行存款利息收入
2,拆出资金利息收入-
3,信托贷款利息收入
4,信托租赁收入-
5,股票投资收入-
6,债券投资收入-
7,买入返售证券收入-
8,基金投资收入-
9,其他收入-
1,受托人报酬
2,利息支出-
3,信托项目运营费用
4,营业税金及附加
5,其他信托费用-
三、信托收益
减:资产减值损失-
四、信托净受益
加:已计提的受托人报酬-
五、可供分配的信托收益-
减:应付受益人收益
减:应付佣金-
六、未分配信托收益
54
一、重要会计政策和会计估计说明(一)计提资产减值准备的范围和方法
资产减值准备的计提方法和计提比例:根据《金融企业会计制度》规定的五级分类标准,按各类资产期末余额的不同比例计提减值准备.各类
资产减值准备计提比例如下:分类计提比例正常类1%关注类1%次级类35%可疑类40-80%损失类100%对确实无法收回的债权和股权、经批准后作为呆账,并冲减计提的减值准备金.
(二)短期投资核算方法
1.短期投资计价及收益的确认方法:按取得时的实际成本计价(不包括已宣告发放但尚未领取的现金股利).短期投资持有期间所获得的现金股利或股息,除取得时已计入应收项目外,在实际收到时冲减投资的账面价值.
处置短期投资时,按所收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额、确认为当期投资损益.
2.短期投资跌价准备确认标准及计提方法:公司至少于每年年度终了,对
55 短期投资进行全面检查,如果发现由于短期投资市价低于成本等原因,导致其可收回金额低于其账面价值的,按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备.短期投资跌价准备按单项投资计提,并计入当期损益.
(三)长期投资核算方法
1.长期股权投资公司长期股权投资以取得成本计价.对拥有被投资企业股权投资比例在20%以下的按成本法核算,股权投资比例在20%以上的采用权益法进行核算.采用成本法核算时,公司收到被投资单位分来的投资收益计入当期损益;采用权益法核算时,对被投资单位的所有者权益增减额公司按所占比例相应调整长期投资账面余额、收到被投资单位分来的投资收益则相应减少长期投资账面价值.
2.长期债权投资公司对一年以上不准备变现的国债、企业债券、金融债券等债权投资均按照实际成本计价入账,应收的当期利息记入当期投资收益.
3.长期投资减值准备的确认标准和计提方法公司至少于每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,参考金融行业贷款风险分类标准计提长期投资减值准备.长期投资减值准备按单项投资计提,并计入当期损益.
(四)固定资产计价和折旧方法公司使用期限超过一年的房屋及建筑物,专用设备,运输工具以及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等.不属于生产经营主要设备的物
56 品、单位价值在人民币2,000元以上,并且使用期限超过一年的,也作为固定资产.固定资产按其实际成本计价,固定资产折旧采用平均年限法.预计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其年分类折旧率如下:固定资产类别折旧年限年折旧率房屋建筑物20-35年2.71-4.75%交通运输设备6年16.17%办公设备5年15.83%(五)长期待摊费用的摊销政策长期待摊费用按实际发生额核算,按预计的受益年限平均摊销.
(六)合并会计报表的编制方法
1.合并范围的确定原则按照财政部号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定处理.
母公司执行《金融企业会计制度》,对于纳入合并范围的子公司执行的会计制度与母公司不一致的,按母公司的会计政策调整.
2.合并会计报表所采用的会计方法按照《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以公司和应纳入合并范围的子公司的个别会计报表为合并基础、对内部投资,内部交易,内部资金往来及未实现利润等相互抵销后合并编制.
3.控股子公司单位名称初始投资额股权比例采用的核算方法是否合并会计报表浙江中宏实业有限公司% 权益法是(七)收入确认原则和方法
57 公司提供金融服务取得的收入,应当在以下条件均能满足时予以确认:
1.与交易相关的经济利益能够流入企业;
2.收入的金额能够可靠的计量. 发放的贷款,按期计提利息并确认收入.发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止记入当期利息,纳入表外核算;
已计提的贷款应收利息,在贷款到期90天后仍未收回的,或在应收利息逾期90天后仍未收回的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算.
手续费收入,在向客户提供相关服务时确认.证券自营价差收入,在与证券交易所清算时按成交价扣除买入成本,相关税费后的净额确认.金融企业往来收入等、应按让渡资金使用权的时间和使用利率计算确定.
(八)所得税的会计处理方法公司的所得税采用应付税款法进行处理.
(九)信托报酬确认原则和方法公司发行信托产品取得的信托报酬,应当在以下条件均能满足时,按
照信托合同约定的时间及金额确认信托报酬:
1.与信托报酬相关的经济利益能够流入企业;
2.信托报酬的金额能够可靠的计量.
二、或有事项说明公司本报告期内无需要披露的重大或有事项.
三、会计报表中重要项目的明细资料
58 (一)自营资产经营情况
1.资产五级分类2004年12月31日2003年12月31日
1.正常类- -
2.关注类- - 小计
3.次级类- -
4.可疑类- - 应收帐款
5.损失类- - 长期投资固定资产
2.资产损失准备的期初数,本期计提,本期转回,本期核销数,期末数(1)短期投资跌价准备期初数本期计提本期转回本期核销数期末数(2)坏账准备(3)贷款呆帐准备(4)长期投资减值准备
3.长期股权投资期初数,期末数项目2004年12月31日2003年12月31日长期股票投资合计
4.前5名自营长期股权投资的情况项目投资比例期初数期末数投资收益浙江中扬实业公司15.5%建行海州办事处参股浙江造纸印刷集团公司参股上海汇华实业有限公司33.33%
5.前5名自营长期股权投资的经营活动情况项目经营活动情况上海汇华实业有限公司实业投资,国内贸易,企业资产委托管理,企业购并,资产重组,投资咨询,经济信息咨询,企业管理咨询,企业形象策划(不含广告业务),计算机软件的开发及销售,园林绿化(涉及许可经营的凭许可证经营).
浙江中扬实业公司实业投资开发,自有汽车,设备及房产出租或租赁、资产管理及财务咨询,投资理财,房地产投资,信息咨询.建行海州办事处待清算.浙江造纸印刷集团公司已清算.
(二)信托资产管理情况
1,履行受托人义务情况
60 报告期内、公司作为受托人在管理信托资产方面秉承诚实信用,恪尽职守原则,严格按照一法两规及其他有关法律法规要求规范运作,为受益人的最大利益处理信托事务.
2.信托资产的期初数,期末数信托货币资金短期信托贷款长期信托贷款长期信托股权投资
3.本年度终止合同份数,合计金额、加权平均预计收益率,加权平均预计收益率终止合同份数合计金额加权平均预计收益率(年)加权平均实际2份% 2.7%
4.信托赔偿准备金的提取,使用和管理情况在从事信托业务时,属于信托公司违反信托目的,违背管理职责,管理信托事务不当造成信托资产损失的,以信托赔偿准备金赔偿.公司每年应当从税后利润提取5,作为信托赔偿准备金,该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时,不再提取.2004年度共提取人民币元信托赔偿准备金.
四、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系注册资本(万元)法定代表人浙江中宏实业有限杭州市环城北路华浙广场17楼A楼实业投资;金属材料;建筑材料;五金交电;机电设备(不含汽车);化工原料及产品;纺织原料及产品;汽车配件;文化用品;农作物产品;仪器仪表;家用电器的销售;经济信息咨询(不含证券、期货)子公司2,000 孙向东
2.不存在控制关系的关联方北京宣达投资有限北京市怀柔区雁栖工业开发区五区项目投资;投资管理;企业并购、资产重组的策划;投资咨询;企业管理咨询(中介除外);开发计算机软硬件及高科技产品本公司控股
18.73% 之股东
12,500 刘东生
3.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称期初数本年增加数本年减少数期末数浙江中宏实业有限公司
4.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化期初数本年增加本年减少期末数企业名称金额% 金额% 金额% 金额%
5.关联方往来余额科目单位名称金额款项性质应收账款浙江中宏实业有限公司应收利息
6,关联交易2004年9月1日公司以人民币21,400万元转让天津泰鸿投资集团有限公司(该公司为非国有企业)30%的股权(此股权是公司于2004年3月30日以人民币20,000万元价格从自然人受让的,相关股权受让的价款已根据转让人出具的付款通知书由本公司全额支付给指定公司).其中北京宣达投
62 资有限公司(以下简称宣达公司)以人民币万元受让20.07%的股权;其余9.93%的股权以人民币万元转让给自然人.有关转让股权的价款根据受让人出具的代付转让金通知书,由指定公司已支付本公司.宣达公司为本公司股东,持有本公司18.73%股权.上述与宣达公司有关天津泰鸿投资集团有限公司的股权转让为关联交易,因关联交易产生的利润为人民币936.60万元.
63
一、利润实现和分配情况(一)本公司2004年累计盈利人民币225万元、其中:2004年总收入为人民币1,415万元、主要为信托业务佣金收入人民币131万元;金融企业往来收入人民币128万元;利息收入冲销人民币63万元(全部为已核销逾期贷款利息),财务顾问费收入人民币60万元、投资收益人民币1,159万元.2004年度总支出为人民币1,211万元.
(二)利润分配情况公司根据和《财务管理手册》从税后利润提取了人民币14万元的信托风险准备金.
二、主要财务指标(一)资产收益率(净利润总资产100=0.41%(二)资本收益率(净利润实收资本100=0.75%(三)信托报酬率(信托报酬实收信托100=0.10%(四)人均利润(净利润报告期平均人数100%) 22549=4.59万元
64
一、高级管理人员变动情况及原因经本公司董事会全体董事讨论一致,决定推选陈裕广先生为本公司新任董事长,聘用钟旭倡先生为本公司新任总经理.上述变更事宜经中国银行业监督管理委员会北京监管局《京银监复号》及《京银监复号》核准.本公司原董事长张玉宏女士、原总经理于剑鸣个人原因辞去原有职务.
二、公司名称变更经本公司股东会全体股东讨论一致,决定公司名称由瑞丰信托投资有限责任公司变更为国民信托投资有限公司(英文名称为:The NationalTrust Investments Ltd.).上述变更事宜经中国银行业监督管理委员会北京监管局《京银监复号》核准.公司已于2005年3月15日完成工商变更登记手续、取得国民信托投资有限公司企业法人营业执照.
三、重大事项临时报告的简要内容、披露时间,所披露的媒体及其版面(一)2004年4月27日公司在《金融时报》公告专刊第一版刊登了换发《中华人民共和国金融许可证》的公告.主要内容为:
公司名称:瑞丰信托投资有限责任公司
机构编码:KH0002
许可证流水号:5836
业务范围:许可该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律,行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列的为准.
65
批准成立日期:1987年1月12日
住所:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座9层邮政编码电话
发证机关:中国银行业监督管理委员会北京监管局
发证日期:2004年3月11日(二)2005年2月8日公司在《金融时报》第A03版刊登了换发《中华人
民共和国金融许可证》的公告.主要内容为:
公司名称:国民信托投资有限公司
机构编码:KH0003
许可证流水号:6755
发证日期:2005年1月27日(三)2005年2月8日公司在《金融时报》第A03版刊登了《瑞丰信托投
66 资有限责任公司重大事项临时报告》.主要内容为:
1.公司董事长,总经理变更根据瑞丰信托投资有限责任公司董事会决议,推选陈裕广先生为瑞丰信托投资有限责任公司新任董事长,聘用钟旭倡先生为瑞丰信托投资有限责任公司新任总经理.上述内容已经中国银行业监督管理委员会北京监管局《京银监复号》及《京银监复号》核准.瑞丰信托投资有限责任公司原董事长张玉宏女士、原总经理于剑鸣先生因个人原
2.公司董事会成员变更根据瑞丰信托投资有限责任公司股东会决议,原董事会成员张玉宏女士、于剑鸣先生,冯敏女士辞去董事职务.钟旭倡先生,何伟智先生经股东会选举成为新任董事.
3.公司更换会计师事务所由于我公司于2004年1月18日获准重新登记后,注册地由杭州迁至北京,因此2004年度报表审计工作由原浙江万邦会计师事务所变更为天华会计师事务所.
(四)2005年3月22日公司在《金融时报》第A04版刊登了《国民信托
公司名称及法人变更公告》.主要内容为:本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实,准确和完整,对公告的虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏负连带责任.经瑞丰信托投资有限责任公司股东大会审议通过,并报经中国银行业监督管理委员会北京监管局及国家工商行政管理局核准,本公司法定名称
67 由瑞丰信托投资有限责任公司变更为国民信托投资有限公司(英文
名称为:The National Trust Investments Ltd.),公司法人代表变更为陈裕广.
根据上述变更,公司股东大会同时审议通过了《国民信托投资有限公司章程》并报经中国银行业监督管理委员会北京监管局核准于2005年3月15日在国家工商行政管理局完成备案.
68
1.2004年3月,公司完成重新登记并迁址北京,领取了新的金融许可证;
2.2004年4月,公司从国家工商行政管理总局领取了新的企业法人营业执照,名称变更为瑞丰信托投资有限责任公司;
3.2004年7月,公司发起了重新登记后的首个集合资金信托计划:英才国际村(龙湾别墅)住宅贷款集合资金信托计划;
4.2005年1月,公司新任董事长及总经理任职资格获中国银行业监督管理委员会北京监管局核准;
5.2005年1月,公司领取了新的金融许可证、名称变更为国民信托投资有限公司;
6.2005年3月,公司完成了名称及法定代表人的工商变更登记手续、领取了新的企业法人营业执照.

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