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预算外资金管理流程

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Microsoft Word 文档文档大小：66.5KB

预算外资金管理流程
管理部门:财政局综合科
管理项目:预算外资金管理
管理依据:1.《关于印发〈江阴市预算外资金管理办法〉的通知》(澄政办号);2.《关于印发》(澄政办号).
管理对象:凡依据国家法律,法规和具有法律效力的规章而收取,提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金的征收单位、可以是行政机关,事业单位或社会团体.
管理程序:1. 预算外资金管理流程单位或个人将预算外资金缴入财政专户单位分户→旬末划入财政专户编制部门预算按月填写分月用款计划测算并下达集中政府调剂任务根据业务科室的分月用款计划拨款,并集中政府调剂资金按单位支付申请支付
1.1预算外资金缴款单位或个人将各项收费或基金缴入江阴市预算外资金财政专户单位分户.
1.2预算外资金专户单位分户资金旬末由银行自动划入财政专户(财政局结算中心).
1.3财政局业务科室编制部门预算,按月填写用款计划.测算并下达政府集中调剂资金任务.
1.4结算中心根据分月用款计划,拨款到国库支付中心.根据预算外资金集中任务集中政府调剂资金.
1.5国库支付中心按单位支付申请支付到相关单位. 国家农业综合开发项目资金拨付程序
管理项目:国家农业综合开发项目资金
管理依据:1,《农业综合开发财务管理办法》(财发号);2,《农业综合开发资金报账实施办法》(苏财农发号;3,《国家农业综合开发办公室关于进一步加强农业综合开发资金县级报账工作的通知》(苏财农发号);4,《国家农业综合开发土地治理项目工程建设监理办法(试行)的通知》(苏财农发号)
管理对象:承建国家农业综合开发项目的单位
拨付流程:提出报账申请经局长审批监理核定工程进度当地政府和农业综合资源开发办核实资金下拨
1,国家农业综合开发项目实行县级财政报账制,项目资金(财政资金和自筹资金)全部划入农业综合开发专户核算,由财政部门直接拨付施工单位;
2,由承建单位提出申请,监理核定工程进度,并填写农业综合开发项目资金报账拨款申请表,经项目所在地政府,开发办,财政局共同签署意见、由财政将资金按工程进度直接拨付施工队;
3,项目完工后,承建单位及时报送决算资料,由财政部门送财政投资评审中心评审,并预留10%的项目资金,经验收合格一年后拨付.
财政农业专项资金拨付程序
管理项目:财政农业专项资金
管理依据:《财政农业专项资金管理规则》(财农号),《江苏省财政农业专项资金报账制管理办法》(苏财号)和《无锡市财政农业专项资金报帐制实施细则》(锡财农字号)
管理对象:财政农业专项资金使用的单位县级财政报账制经局长审批提出报账申请下拨资金财政审核报账制
一、县级财政报账制
1,对批准建设的项目资金(财政资金和自筹资金)全部纳入财政支农专户进行核算;
2,承建单位根据项目实施协议或建设合同书,填报财政农业专项报账拨款申请表,先预拨30%的启动资金;
3,建设途中、由承建单位填写财政农业专项报账拨款申请表和支出明细表,并附各种有效的原始凭证、报财政部门审批后,根据项目建设进度进行资金拨付;
4,工程完工后,由承建单位提供项目竣工决算资料,由财政部门委托江阴市财政投资评审中心评审,财政部门按评审金额预留10%的质量保证金,经验收后拨付.
二、财政审核报账制
1,项目的财务核算由承建单位负责,财政对项目的支出进行核准,承建单位的每一笔支出都要经过财政部门的审核盖章后才能入账;
2,根据工程进度,由承建单位提出申请,填写财政农业专项报账拨款申请表和支出明细表,财政部门根据项目合同书所列涉及财政投资的建设内容、按进度拨付财政资金;
3,工程完工后,由承建单位提供项目竣工决算资料,由财政部门委托江阴市财政投资评审中心评审,财政部门按评审金额预留10%的质量保证金,经验收后拨付.
行政事业性收费项目立项申请工作规程
管理项目:行政事业性收费项目立项申请工作流程
管理依据:1.中共中央,国务院《关于坚决制止乱收费、乱罚款和各种摊派的决定》(中发号);2. 《违反行政事业性收费和罚没收入两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院第281号令);3.中共中央,国务院《关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定》(中发号);
管理对象:申请设立行政事业性收费项目的行政机关,事业单位或社会团体
管理程序:申请设立行政事业性收费项目工作流程
1.1由单位提出设立行政事业性收费项目的书面申请,并附相关收费依据,报财政部门.
1.2财政会同物价部门根据收费管理的有关规定对立项申请进行审批.
标准:申请单位提交的申请应写明立项理由,收费对象,收费标准等相关情况,提供的收费依据应为省级以上财政,物价部门的收费文件.
本岗位责任人:行政事业性收费管理人员.
岗位职责及权限:按照部,省行政事业性收费管理有关规定执行.3不同意单位的立项申请的,应书面通知申请单位、并告之不同意的理由.
1.4同意单位立项申请的,书面通知单位、其收费收入按照指定的收费代码缴入财政专户,实行收支两条线管理.
标准:收费单位持收费许可证、使用财政收费票据收费.
岗位职责及权限:无收费许可证、不使用财政收费票据的收费项目按违规收费处理.
行政事业单位银行帐户审批工作流程
管理项目:行政事业单位预算外资金财政专户分户银行帐户审批工作流程
管理依据:1,《关于印发〈行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定〉的通知》(财政部财综字号);2,关于转发中国人民银行江阴市支行、江阴市财政局《江阴市行政事业单位、社会团体银行开户管理实施办法》的通知,澄政发号.
管理对象:市级行政事业单位及下属事业单位
管理程序:
1,行政事业单位填列《行政事业单位银行开户申请审批表》,
要求:(1)需将单位的有关信息填列完整;
(2)需将帐户名称,银行帐号,开户行填列完整;
(3)需加盖单位公章和主管部门公章.
2,行政事业单位提交有关资料报财政局综合科进行初审.
要求:(1)行政事业单位应提供资料包括已填列完整的审批表,单位与银行之间的开户资料,机构代码证、关于单位开设或变更银行帐户的有关文件.
(2)财政局综合科审核单位提供的有关资料,同意开设或变更银行帐户的由科室负责人签字通过审核.
3,经过审核后报预算科备案.
4,行政事业单位将审批后的资料报人民银行办理有关开设或变更银行帐户的手续.
外商投资企业财政登记业务工作流程
管理项目:外商投资企业财政登记
管理依据:财政部财工字号《关于印发的通知》
管理对象:江阴市外商投资企业
管理程序:1,报送批准证书,营业执照,合同、章程,验资报告(原件);2,财政局审核材料后打印财政登记证送行政审批中心财政窗口;3,外商投资企业到财政局领取财政登记证.
外商投资企业报送批准证书,营业执照,合同、章程,验资报告(原件)等文件各一份财政局财政局审核资料后打印财政登记证财政票据申领工作规程
管理项目:财政票据申领
管理依据:1.《江阴市非商事票据管理暂行办法》澄财字号;2,《江阴市预算外资金管理办法》澄政办号.
管理对象:申领财政票据的行政机关,事业单位、社会团体,具有行政管理职能的企业主管部门和政府委托的其他机构,必须是独立核算的非企业法人单位.
管理程序:1.财政票据申领工作流程
1.1申领单位填写财政票据领用登记表,报主管部门审核签章.
1.2申领单位携登记表和相关资料报财政部门审核.
1.2.1行政机关携带资料:《组织机构代码证》,《收费许可证》原件,复印件.
1.2.2事业单位携带资料:《组织机构代码证》,《事业单位法人登记证》,《收费许可证》原件,复印件.
1.2.3社团组织携带资料:《组织机构代码证》,《法人登记证》,主办会计《会计证》,社团会员大会通过的章程或《收费许可证》原件,复印件.
1.3财政部门根据票据管理的有关规定进行审核.
标准:申领单位提交的资料有效,齐全,登记的内容完整.
本岗位责任人:财政票据管理人员.
岗位职责及权限:接受单位购领财政票据的申请,按文件规定审核提交资料的有效性,完整性,符合要求的准予购领财政票据.
1.4财政票据所对准予购领的单位发放《票据准购证》和相应的财政票据.
罚没票据管理业务工作规程
管理项目:罚没票据管理工作规程
管理依据:1,《中华人民共和国预算法》;2,《中华人民共和国行政处罚法》;3,《江苏省人民政府令2001年第177号令》; 4,《关于加强全市罚没物资管理的通知》(苏财预字号)
管理对象:国家行政机关,法律,法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及受行政机关依法委托实施行政处罚的组织
管理程序:罚没票据管理工作流程
1,提出执法资格申请:行政执法机关根据业务需求需要罚没收据时,应凭有效的法律,法规,规章向同级法制部门(法制办)提出申请办理《罚没款资格确认书》,法制办将根据国家相关的行政执法规定对提出申请的执法机关以及执法业务作出资格审定.
2,签定代收罚没协议:行政执法机关凭同级政府法制部门核发的《罚没款资格确认书》同罚没收入代收银行签定代收罚没协议,并报同财政部门,人民银行备案.江阴市罚没收入代收银行为江阴市农商行.
3,申领罚没收据领用登记证:执法机关应持合法,有效的执法依据,向同级财政部门申领罚没收据领用登记证.
4,领用罚没票据:执法机关持罚没收据领用登记证副本,单位介绍信向财政部门领用票据;指定代收银行应凭与市财政部门签定的代收罚没款协议和本单位介绍信到市财政部门领取由省财政部门统一制发的江苏省代收罚没款专用收据.
5,票据缴销:市财政可定期或不定期地对执法单位和指定代收银行进行罚缴分离执行情况的检查,并对罚没款收据进行缴销、保证帐,证、款相符.
6罚没收入管理:指定代收银行应在规定时间内编制上缴罚没收入日报,月报和年报表的编制工作;执法单位根据代收银行送达的代收收据和日报表,月报表对罚没款缴款通知单及时核销;市财政部门对代收银行送达的报表予以核查,保证罚没收入准确,及时入库.
流程图如下:国库支付中心预算外资金缴款单位或个人承建单位施工单位财政局结算中心预算外资金征收单位财政局农业科财政局业务科室相关单位财政局农业科承建项目单位不同意单位立项申请的,书面通知申请单位、并告之不同意的理由财政会同物价部门根据有关规定,对立项申请进行审批.收费单位提出设立行政事业性收费项目的书面申请,报财政部门同意单位立项申请的,书面通知单位、其收费收入按照指定的收费代码缴入财政专户,实行收支两条线管理行政事业单位需开设银行帐户的到财政局综合科领取《行政事业单位银行开户申请审批表》,填列相关表格报财政局行政事业单位携带审批后的有关资料到人民银行办理相关手续初审后报预算备案财政局综合科根据单位提供的有关资料进行审批行政事业单位携登记表和《组织机构代码证》,《事业单位法人登记证》,《收费许可证》原件,复印件报财政部门审核.
财政部门申领单位财政部门审核签章,票据所发放《票据准购证》和财政票据.填写领用登记表,主管部门审核签章.社团组织单位携登记表和《组织机构代码证》,《法人登记证》,主办会计《会计证》,章程或《收费许可证》原件,复印件报财政部门审核.
罚没收入管理:代收机构按规定将代收罚没收入上缴国库,执法机关直接取得的罚没收入应在规定时间上缴
票据缴销:财政部门定期对罚没票据进行缴销、保证帐,款,物相符
领用罚没票据:执法机关持罚没收据领用登记证副本,单位介绍信和领用人本人工作证向财政部门领用票据
申领罚没收据领用登记证:执法机关应持合法,有效的执法依据,向同级财政部门申领罚没收据领用登记证
签定代收罚没协议:同罚没收入代收机构(农商行江阴支行)签定代收罚没协议,并报同财政部门,人民银行备案
提出执法资格申请:行政执法机关根据业务需求需要罚没收据时,向同级法制部门提出执法资格的认定申请罚没票据管理工作流程

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