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长春一汽四环汽车股份有限公司

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长春一汽四环汽车股份有限公司CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO,LTD2003年年度报告重要提示本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.董事田雨时,高国华,独立董事齐二石因公出未参加审议年度报告的董事会会议,已分别书面委托董事康秉智、郜德吉、独立董事李一军代为出席会议并行使表决权.公司年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出具无保留意见的审计报告.公司董事长徐建一先生,总经理杨永明先生,计财部负责人0明霞女
士声明:保证本年度报告的财务报告真实,完整.二零零四年三月二十三日FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司2003年年度报告I目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事,监事,高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
1 (一)公司法定中文名称:长春一汽四环汽车股份有限公司
A股简称:一汽四环A股代码
公司法定英文名称:CHANGCHUN FAW-SIHUAN AUTOMOBILE CO,LTD.
英文名称缩写:FAWSH(二)法定代表人姓名:徐建一(三)公司董事会秘书:范希军联系电话传真
证券事务代表:李文东邮政编码(五)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》和《中国证券报》
公司年度报告备置地点:公司证券部(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:一汽四环股票代码(七)其他有关资料:
公司首次注册登记日期:1993年6月28日
公司首次注册登记地点:吉林省长春市锦程大街69号
最近一次注册日期:2000年12月29日
最近一次注册地点:吉林省长春市普阳街99号企业法人营业执照注册号为税务登记号码为
公司聘请的会计师事务所名称,办公地:中磊会计师事务所有限责任公司、长春市东民主大街8-1号.利润总额净利润扣除非经营性损益后的净利润主营业务利润其它业务利润营业利润投资收益补贴收入0营业外收支净额经营活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
其中:营业外收入营业外支出存货净盘亏营业外收支净额应交纳的所得税0.002002年度2001年度指标项目2003年度调整前调整后调整前调整后主营业务收入总资产股东权益(不含少数股东权益)每股收益(元股按月平均加权法计算的每股收益(元股)扣除非经常性损益后的每股收益(元股)每股净资产(元调整后的每股净资产(元股)每股经营活动产生的现金流量净额净资产收益率(%
3 (三)净资产收益率及每股收益指标结构分析附表:净资产收益率(%) 每股收益(元)报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均扣除非经常性损益后净利润
注:该指标计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定.
(四)报告期股东权益变动情况:项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因股本资本公积收到国债专项贷款补助金盈余公积本年提取数法定公益金本年提取数未分配利润本年利润转入及尚未支付的现金股利股东权益合计(一)、股本变动情况A,股份变动情况表本次变动前本次变动增减本次变动后配股送股公积金转股增发其他小计
一、未上市流通股份
1,发起人股份
其中:国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他
2,募集法人股份
3,内部职工股
4,优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1,人民币普通股
2,境内上市的外资股
1, 境外上市的外资股已上市流通股份合计
三、股份总数B,股票发行与上市情况
年配股:公司于2000年10月9日召开2000年第一次临时股东大会,审议通过了董事会提出的2000年度配股方案.配股方案已经中国证监会长春特派员办事处长春证监发号文件初审同意.并经中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)196号文批准.公司《配股说明书》已刊登在2000年12月1日的《中国证券报》和《上海证券报》
上.本次配股的股权登记日为2000年12月15日,除权基准日为2000年12月18日,配股缴款日为2000年12月18日至12月29日.本次配股以1998年12月31日公司总股本
12,213万股为基数,每10股配3股(以1999年中期10股送2股转增3股后,即目前公司总股本万股为基数,每10股配2股)的比例向全体股东配售.本次可配股份总数为3,663.9万股,配股价为每股15元、其中:向法人股股东可配售出1,944万股,向社会公众股股东可配售1,719.9万股.公司第一大股东中国第一集团公司承诺以经评估确认后的净资产足额认购万股,其他法人股股东承诺放弃全部应配股份831.06万股,本次公司实际可配股份万股.公司本次配股共募集资金元、扣除发行费用元、实际募集资金净额为人民币元、其中非货币资金元; 货币资金250,
993,300元、实物资产配股已办完产权移交手续.华伦会计师事务所有限公司(原长春恒信会计师事务所有限责任公司)为本次配股出具了华会股验字002001号验资报告.
获配的可流通股份1,719.9万股于2001年1月17日在上交所上市流通.
(二)、股东情况介绍报告期末股东总数43,157前十名股东持股情况股东名称(全称) 年末持股数量比例(%)是否流通中国第一汽车集团公司未流通长春一汽四环集团公司未流通国投机轻有限公司未流通泰阳证券有限责任公司已流通长春汽车研究所中实改装车厂未流通一汽四环热电安装工程公司未流通长春汽车研究所科技咨询服务公司未流通一汽四环钢圈厂未流通北京恒生汇丰投资管理有限公司已流通一汽四环化油器滤清器厂未流通
1,本报告期内、公司法人股股东长春一汽四环集团公司将其持有的本公司股社会法人股质押给中国工商银行长春市驻第一汽车集团公司支行、质押期
5 限为2003年6月18日至2008年10月5日;前10名股东中、国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系,本公司也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
2,公司控股股东情况:公司第一大股东中国第一汽车集团公司为特大型国有独资企业,成立于1953年7月
15日,法定代表人:竺延风,注册资本人民币元、公司经营范围主要是汽车及汽车配件,小轿车及小轿车配件,旅游车及旅游车配件,汽车修理,动能输出、机械加工,建筑一级.报告期内无控股股东变更情况.
3,持有10%以上公司股份的股东情况:长春一汽四环集团有限公司(原一汽四环企业总公司)成立于1985年6月19日;法
定代表人:卢炳志,经营范围:中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成,农用车,橡塑制品、金属结构件,模具制造;汽车改装(除轿车),汽车修理,出租,发送;劳务;人员培训;汽车(除轿车)及备品经销;系统内原辅材料供应和产品销售;新型建材加工.注册资本为20,005万元.
4,公司前10名流通股股东情况序号股东名称(全称) 年末持股数量种类(A,B,H或其它)
1 泰阳证券有限责任公司A
2 北京恒生汇丰投资管理有限公司A
3 淄博开发区嘉禾商贸有限公司A
4 天津开发区大地商贸公司A
5 东方证券有限责任公司A
6 严荣贵A
8 郑雪萍A
9 冯建强A
10 韩明玉A 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
1,公司董事,监事,高级管理人员持股情况姓名职务性别年龄任期起止日期年初持股数年末持股数变动原因徐建一董事长男田雨时副董事长男康秉智副董事长男董春波董事男郜德吉董事男叶凡董事男姜成彦董事男高国华董事男叶韶勋独立董事男李一军独立董事男邴正独立董事男齐二石独立董事男黄冶监事长男冯玉玺监事男何洁监事女杨永明总经理男郑茂良副总经理男范希军副总经理男
2,在股东单位任职的董事监事情况姓名任职的股东名称在股东单位担任的职务任职期间是否领取报酬,津贴(是或否)徐建一中国第一汽车集团公司副总经理否田雨时中国第一汽车集团公司总经理助理否康秉智长春一汽四环集团有限公司总经理否董春波中国第一汽车集团公司技术中心主任否郜德吉中国第一汽车集团公司财务部部长否叶凡中国第一汽车集团公司规划部常务副部长否姜成彦中国第一汽车集团公司生产部副部长否高国华国投机轻有限公司项目经理否黄冶中国第一汽车集团公司特派监事否冯玉玺一汽集团公司纪律检查委员会副书记否董事,监事和高级管理人员的薪酬根据2001年6月实行岗位贡献工资制.在公司领取报酬的董事,监事和高级管理人员4人年度报酬总计为44.5万元、其中年度报酬在12-13万元之间1人;11-12万元之间有1人;10-11万元之间有1人;9-10万元之间有1人;由于独立董事薪酬未定,因此本年度尚未支付.
3,报告期内、公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,经董事会推荐,股东大会选举叶韶勋先生,李一军先生,邴正先生,齐二石先生为公司独立董事.
4,公司员工情况本公司现有职工4807人、其中生产人员4124人(含退养,放假585人)、销售人员105人、技术人员196人、行政人员321人、财务人员61人、大中专及以上文化程度的1092人、公司现有离退休人员1,315人.
一、公司治理情况公司自1996年上市以来,按照《公司法》,《证券法》和证券监管部门法规的要求不断完善企业规章制度,规范公司运作,目前已建立了较为规范的公司法人治理结构,规范公司运作.公司制定并实施了《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》,《总经理办公会议事规则》和《董事会秘书职责》等.报告期内、公司按《上市公司
7 治理准则》,《股东大会规范意见》等的要求,修改了《公司章程》,增聘了两名独立董事.
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异.公
司治理结构日渐合理,完善,主要情况如下:
(1)股东大会方面:公司力求确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位、确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司制定了《股东大会议事规则》,并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集,召开股东大会;公司关联交易公平合理,并对定价依据予以充分披露.
(2)关于控股股东与上市公司关系:公司与控股股东在业务,人员管理,资产,机构设置,财务管理等方面已经做到严格分开、公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
(3)董事会方面:公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事;公司董事会人数和人员构成符合相关法律,法规的要求;公司董事会制定了《董事会议事规则》,公司各位董事能够履行董事的权利,义务和责任,按要求出席董事会和股东大会,未出席董事均委托其他董事代为表决.
(4)监事会方面:公司监事会的人数和人员构成符合相关法律,法规的要求;公司监事会制定了《监事会议事规则》;公司监事能够认真履行职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及董事,总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督.
(5)关于绩效评价与激励约束机制:公司正积极着手建立公正,透明的董事,监事的绩效评价标准与激励约束机制,并逐步完善对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制;经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定.
(6)关于利益相关者:公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工,消费者、供应商等利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展.
(7)关于信息披露与透明度:公司制定了《董事会秘书职责》,指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询;公司能够严格按照法律,法规和公司章程的规定,真实,准确,完整,及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得,及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况.
二、独立董事履行职责情况根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,本公司于2003年7月19日召开了2003年第一次临时股东大会,增选了两名独立董事,使独立董事人数达到四人.独立董事自任职以来,尽职尽责,积极出席了报告期内每一次的董事会会议,为公司重大决策提供了专业及建设性意见、履行了公司章程赋予的特别职权、为董事会规范运作提供了有力的保障,维护了公司和全体股东的合法权益.
三、公司与控股股东在人员,资产,财务,机构,业务等方面的分开情况
1,人员方面:公司与控股股东在劳动,人事及工资管理等方面相互独立.公司总经理,副总经理,董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬,且均未在股东单位担任职务.
2,资产方面:控股股东投入的资产独立完整,该股东未占用,支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理.
3,财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户.
4,机构方面:公司董事会,监事会及其他内部机构独立运作,控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系.
5,业务方面:公司业务独立于控股股东.本公司拥有独立的生产系统,采购系统和销售系统.
8
四、关于绩效评价与激励机制公司正着手建立公正,透明的董事,监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机制;
高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定.报告期内公司共计召开两次股东大会,具体情况说明如下:
一、公司2002年度股东大会,于2003年5月22日在公司会议室召开.出席会议股东及委托代理人共4人、代表股份股,占公司总股份45.42,符合《公司法》
和《公司章程》的规定,大会合法有效.会议采用记名、逐项表决方式通过了如下决议:
1,公司2002年度董事会报告
2,公司2002年度监事会工作报告
3,公司2002年度利润分配方案
4,公司2002年度财务决算和2003年度财务预算报告
5,关于车箱扩建项目变更为专用车中心技术改造项目的议案
6,公司续聘会计师事务所的议案
7,公司关联交易协议的议案
8,公司董事会换届的议案
9,公司监事会换届的议案
10,关于处理以前年度已发放的职工住房补贴款的议案此次股东大会决议公告刊登于2003年5月23日的《中国证券报》和《上海证券报》
上.
二、公司2003年第一次临时股东大会,于2003年7月19日在公司十楼会议室召开.
出席会议股东及委托代理人共3人、代表股份股,占公司总股份44.78,符合《公司法》和《公司章程》的规定,大会合法有效.会议采用记名、逐项表决方式通
过了如下决议:
1,审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》;
2,审议通过了《关于聘任公司独立董事的议案》. 此次股东大会决议公告刊登于2003年7月22日的《中国证券报》和《上海证券报》上.
(一)公司经营情况
1,公司主营业务范围及其经营情况
公司主营业务范围:汽车改装(除小轿车,轻型车),制造汽车零部件,汽车修理,经销汽车配件,汽车,小轿车.
经营情况:公司主营业务收入主要为汽车零部件行业的收入,地区为东北.公司2003年主营业务收入万元、与上年同期基本持平;主营业务利润22,291万元、比上年同期下降36.52 ;公司主要产品为车轮,内饰系列产品.车轮系列产品销售利润7,269 万元、占主营业务利润32.60 ; 江森内饰系列产品销售利润17,537 万元、占主营业务利润78.67产品名称销售收入(万元)占总收入的(%)销售成本(万毛利率(%)车轮江森内饰
2,控股公司的经营情况及业绩(1)长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司、注册资本500万元、主要产品为高能点火线圈,汽车电器的开发,生产.总资产2,102 万元、净资产913 万元、净利润
65 万元.公司持有长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司95%的股份.
(2)长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司、注册资本5,960万美元、主
要经营范围:设计,生产,销售和维修汽车座椅总成和座椅部件,汽车内饰等、至报告期末、总资产112,528万元;净资产72,399万元;净利润24,899万元.公司持有长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司50%股权.
3,主要供应商,客户情况公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为64.33 ,前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为91.65.
4,经营中遇到的问题及解决办法
2003 年度,由于国内汽车市场卡车产,销量的下降、直接冲击了本公司主导业务版块中的卡车配套业务,公司中重型车轮,车箱的价格均较去年同期下降.同时,由于公司车箱业务的逐渐萎缩和劳务装车业务的消失,及钢材等原材料价格的上涨等因素,导致了公司产品成本上升,毛利率水平出现大幅下滑,影响了公司的盈利能力.
面对竞争激烈的市场环境、公司充分利用一汽集团发展百万辆规模的有利发展契机、积极加强和完善为集团配套能力、突出强化零部件主业,推进数字化管理进程,加强信息资源开发和利用,努力降低成本,初步形成了汽车内饰件,车轮,车箱三大主导产品并驾齐驱的制造优势.同时,公司加强了产品结构调整,经营战略已经开始由为卡车配套向卡车,轿车配套转移.凭借一汽集团轿车产销量的快速增长,公司所属合资公司内饰件业务增长很快、相关投资项目进一步拓展了为一汽集团轿车配套的能力、使内饰件业务成为公司主要收入和利润的来源.
(二)公司投资情况
1,控股子公司及合营企业被投资单位名称注册资本经营范围投资额母公司控股比例一汽四环八达汽车高能点火线圈电器有限责任公司500万元汽车电器开发生产475万元95%长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司
5,960万美元汽车座椅、仪表板等
2,980万美元50%
2,其他股权投资募集资金使用情况序号项目名称计划投资(万元)实际投资完成比例实际完成情况
中、轻,轿车轮产品开发中心按计划进行轻,轿车轮轮辋滚型自动线轻,轿车轮轮辋直流对焊自动线轻轿车轮合成及油漆线改造
中、重无内胎车轮上能力技改
中、重无内胎车轮技术改造完成项目建设收购富奥江森公司的股权完成收购合计
4,尚未使用的募集资金去向:存放银行
5,募集资金项目进度情况
车轮技改项目:序号1至5项目完成22台引进设备招标采购、到货21台;完成101台(套)国产设备招标采购、到货100台,完成到货设备安装调试,投入使用.研发中心厂房竣工验收投入使用.
6,重大非募集资金项目投资情况(1)车箱扩建项目车箱扩建项目投资概算24770万元、主要建设内容为新建4.85万平方米厂房,新增部分工艺、起重运输设备.截止报告期完成车箱扩建全部建设内容、共完成投资23746万元.
(2)冲压件扩建项目冲压件扩建项目投资概算2995万元、主要建设内容为新建8448平方米的厂房,成品库,新增起重运输及公用动力设备.截止报告期完成冲压件扩建全部建设内容、共完成投资2876万元.
(三)公司财务状况
1,资产负债表项目被投资单位名称期末数持股比例长春塔奥金环汽车制品公司%珠海经济特区东方老年乐园有限公司%一汽财务有限公司%长春富奥东阳塑料制品有限公司%天津英泰汽车饰件有限公司%吉林亿安保险经纪股份有限公司%长春曼・胡默尔富滤清器有限公司%
11 项目增减(%) 变动原因货币资金增加对外股权投资应收帐款主要是合并富奥江森报表其他应收款主要是合并富奥江森报表待摊费用主要是房屋租赁、装修用款长期股权投资主要是增加对外股权投资固定资产净额主要是固定资产增加所致工程物资主要是预付大型设备款所致在建工程主要是投资项目转固定资产所致无形资产主要是购置设计软件短期借款短期银行借款减少应付票据合并富奥-江森报表应付工资主要是增加效益工资应交税金主要是合并富奥江森报表所致预提费用主要是富奥-江森预提费用所致长期负债主要是增加长期借款所致项目2003年度2002年度增减其他业务利润主要是劳务收入和销售备品及材料所致主要是收到被投资单位现金股利和权益法核算收益所致净利润产品毛利率下降所致(四)新年度的业务发展计划公司预计2004年实现营业收入36.01亿元、主营业务成本为33.12亿元.
为达到上述经营目标拟采取的策略和行动:
1,全力以赴抓市场、提高市场占有率. 密切跟踪一汽集团内市场动态、快速反应实施配套,强化用户第一的经营理念,以服务保市场.加强国内社会市场开发,扩大社会主机厂配套份额.
2,降低成本费用,提高市场竞争力. 降低原辅材料采购成本.建立采购管理流程,进行资源整合,对供应商进行评审,构建采购资源平台,建立战略伙伴关系,实现动态管理.全面完成降低成本和可控费用控制目标.
3,加速合资厂建设,早日实现投资目标. 新成立的合资公司要紧跟一汽集团发展,树立富奥品牌、提升管理标准,为05,06年的增量市场打下基础、实现预定产出与盈利目标.
4,加强培训、提高员工队伍素质.
12 (五)董事会日常工作情况
1,报告期内董事会的会议情况及决议内容
2003 年公司董事会严格按照国家有关法律法规,公司章程及股东大会赋予的权力努力工作,推动了公司工作的深入开展.报告期内公司董事会共召开了八次会议.
(1)公司三届十八次董事会于2003年1月22日以通讯表决方式举行、会议审议并通过了《关于长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司与长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司部分资产进行重组的议案》.
(2)公司三届十九次董事会于2003年3月28日上午在一汽宾馆北会议室召开、会
议审议通过了以下事项:
1,公司2002年度董事会报告;
2,公司2002年度总经理业务报告;
3,公司2002年年报和摘要;
4,公司2002年度分配预案;
5,公司2002年度财务决算和2003年度财务预算报告;
6,公司2002年发展投资项目总结和2003年发展投资项目计划的议案;
7,公司车箱扩建项目变更为专用车中心技术改造项目的议案;
8,公司收购资产的议案;
9,公司续聘会计师事务所的议案;
10,关于处理以前年度已发放的职工住房补贴款的议案;
11,关于授权董事长办理贷款事宜的议案;
12,公司关联交易协议的议案;
13,公司董事会换届的议案;
14,公司召开2002年年度股东大会的议案. 以上决议在2003年4月1日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(3)公司三届二十次董事会于2003年4月24日以通讯表决方式举行、会议审议通
过了以下议案:
1,审议公司2003年第一季度报告
2,审议公司机构改革方案以上决议在2003年4月25日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(4)公司四届一次董事会于2003年5月22日在公司九楼会议室召开.会议审议通
过了:
1, 选举徐建一先生任公司董事长;选举田雨时先生,康秉智先生任公司副董事长, 任期三年;
2, 聘任杨永明先生任公司总经理,任期三年;
3, 聘任郑茂良先生,范希军先生任公司副总经理,任期三年; 经公司董事长徐建一先生提名、聘任范希军先生为公司董事会秘书,同时委任李文东先生为公司证券事务代表,任期三年.以上决议在2003年5月23日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(5)公司四届二次董事会,于2003年6月13日,以通讯表决进行.审议通过了:
1,关于修改公司章程部分条款的议案;
2,关于提名邴正先生,齐二石先生为独立董事候选人的议案;
3,关于调整董事会成员的议案;
4,关于召开2003年第一次临时股东大会的议案. 以上决议在2003年6月14日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
13 (6)公司四届三次董事会,于2003年8月19日在花园酒店会议室召开、会议审议
通过了以下事项:
1,总经理业务报告;
2,车箱分公司部分资产报废的议案;
3,公司2003年半年度报告及摘要;
4,公司2003年半年度利润分配预案;
5,公司关于投资吉林亿安保险经纪股份有限公司的议案;
6,对长春富奥-梅克朗汽车镜有限公司增资的议案;
7,审议对天津英泰汽车饰件有限公司增资的议案;
8,授权经管会进行点火线圈项目合资谈判的议案;
9,授权经管会进行audib6座椅项目合资谈判的议案. 以上决议在2003年8月21日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(7)公司四届四次董事会,于2003年10月22日以通讯表决方式举行、会议审议并通过了《长春一汽四环汽车股份有限公司2003年第三季度报告》.
(8)公司四届五次董事会于2003年11月14日以通讯表决方式举行、审议通过了《关于长春一汽四环汽车股份有限公司向一汽实业总公司出售部分资产的议案》.
2,董事会对股东大会决议的执行情况:本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨,依照《公司法》和《公司章程》
的有关规定,规范地执行股东大会决议,以及股东大会授权的各个事项.
2002年利润分配方案执行情况:公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计,2002 年1-12月公司实现净利润
元、按10%提取法定盈余公积金元、按10%提取法定公益金元、加上年度结转的未分配利润元后,可供股东分配利润元.董事会决定按10%提取任意盈余公积金元后,2002年度分配预案按现有总股本股为基数,向全体股东每10 股派0.80 元(含税),共派发红利
元.剩余未分配利润留待以后年度分配. 本年度不进行资本公积金转增股本.上述分配方案已于2003年7月21日实施.
(六)、本次利润分配预案或资本金转增股本预案公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计,公司2003年实现净利润
元、其中母公司实现净利润元、按母公司当期实现的净利润的10%提取法定盈余公积金元、按10%提取法定公益金元、加上年初结
转的未分配利润其中:拟分配的现金股利元)、减去本期已分配的现金股利元后,可供股东分配的利润为元.
董事会决定: 2003年度分配预案按现有总股本股为基数,向全体股东每10股派0.50元(含税),共派发红利元.剩余未分配利润留待以后年度分配.该预案尚需提请2003年度股东大会审议批准后实施.
(七)、公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为信息披露报纸.
14 公司监事会在2003年度认真履行了《公司章程》赋予的职责,积极努力地开展监督工作,较好地完成了监事会的各项职能.
一、会议情况(一)公司三届九次监事会于2003年3月28日在一汽宾馆北会议室召开、监事会全
体成员出席会议,会议审议通过如下议案:
1,公司2002年监事会工作报告;2,审议公司关联交易协议的议案;3,关于监事会换届的议案.
(二)公司四届一次监事会会议于2003年5月22日在公司九楼会议室召开、会议应到监事三人、实到监事三人、会议审议通过了:选举黄冶先生任公司监事会主席的议案.
二、报告期内公司监事会监督工作情况公司监事会在报告期内、严格依照有关法律,法规和《公司章程》的有关规定,切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见、忠实的履行有关职责.监事会对本报告期
内公司工作的独立意见为:
(1)本报告期内、公司能够依法运做,董事会和公司高级管理人员均能够按照公司股东大会的决议内容切实履行各自的职责,其决策程序和内容符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,并进一步完善了内部各项控制制度.本报告期内、未发现公司董事及其他高级管理人员有违反法律,法规或损害公司利益的行为.
(2)报告期内、公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,经董事会推荐,股东大会选举叶韶勋先生,李一军先生,邴正先生,齐二石先生为公司独立董事.
(3)公司所聘请的会计师事务所中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报告.监事会认为、2003 年度财务报告客观,真实地反映了公司的财务状况和经营成果.
(4)报告期内、募集资金的使用做到了专款专用,未发生擅自挪用募集资金的现象,尚未使用的募集资金全部存放于银行.
(5),收购、出售资产情况.本报告期内、根据公司四届五次董事会决议,公司将所属的车轮分公司橡胶件车间资产出售给一汽实业总公司、该项资产出售事项的交易价格合理,未发现有损害公司和股东利益的行为、符合有关法律法规的规定,遵循了三公原则,维护了股东特别是中小股东的权益.
(6)公司关联交易公平合理,无损害上市公司及小股东利益.
1,本年度公司无重大诉讼,仲裁事项.
2,报告期内收购及出售资产事项:根据公司四届五次董事会决议,公司将所属的车轮分公司橡胶件车间资产出售给一汽实业总公司、相关资产帐面价值为元、与此业务相关人员77人一同并入一汽实业总公司、资产过户手续已办理完毕.
3,重大关联交易参见财务报表附注.
4,重大合同:截止报告期末、公司在交通银行长春分行一汽支行的国债专项资金贷款余额为1.4亿元人民币;在一汽财务有限公司的流动资金贷款余额为1亿元人民币.
15
5,本年度公司无重大担保、抵押和委托经营事项.
6,报告期内公司控股股东仍为中国第一汽车集团公司、无变更情况.
7,报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为审计机构;本次年度报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计,并出具了由注册会计师刘明泉、史全山签字盖章的标准无保留的审计报告,2003年共计支付审计费用为人民币38.8万元、该会计师事务所已为公司提供连续三年的审计服务.
一、审计报告公司所聘请的会计师事务所中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.审计报告中磊审字[2004] 第5008号
长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东:我们审计了后附的长春一汽四环汽车股份有限公司(以下简称一汽四环公司)2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2003年度的利润表和合并利润表及2003年度的现金流量表和合并现金流量表.这些会计报表的编制是一汽四环公司管理的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见.
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的,评价管理在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映.我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础.
我们认为、上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了一汽四环公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量.
中磊会计师事务所中国注册会计师:刘明泉
有限责任公司中国注册会计师:史全山中国・北京二O0四年三月二十三日
二、会计报表:资产负债表资产注释期末数期初数合并母公司合并母公司
流动资产:货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的其他流动资产流动资产合计
长期投资:长期股权投资长期债券投资长期投资合计合并价差
固定资产:固定资产原价
减:累计折旧固定资产净值
减:固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计
无形资产及其他资产:无形资产长期待摊费用其他长期资产无形及其他资产合计
递延税项:递延税款借项资产合计
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:期末数期初数负债注释
流动负债:短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债其他流动负债流动负债合计
长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税款贷项负债合计少数股东权益
股东权益:
减:已归还投资股本净额资本公积盈余公积
其中:公益金未分配利润
其中:现金股利负债和股东权益利润及利润分配表本期数上期数项目注释
一.主营业务收入主营业务收入净额主营业务成本主营业务税金及附加
二.主营业利润
加: 其他业务利润
减: 营业费用管理费用财务费用
三. 营业利润
加: 投资收益补贴收入营业外收入
减: 营业外支出
四. 利润总额
减: 所得税少数股东损益
五. 净利润
加:年初未分配利润其他转入
六.可供分配的利润
减: 提取法定盈余公积金提取法定公益金提取职工奖福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资
七. 可供股东分配的利润
减: 应付优先股股利提取任意盈余公积金已付普通股股利转作股本普通股股利
八.未分配利润合并现金流量表项目注释合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳动支付的现金交付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计
二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金637购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利,利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
20
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
加:少数股东损益资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加
预提费用增加(减:减少处置固定资产,无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)固定资产报废损失
投资损失(减:收益
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加
经营性应收项目的减少(减:增加
经营性应付项目的增加(减:减少
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额减;现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额资产减值明细表本期减少数项目行次期初余额本期增加数因资产价值回升转回数其他原因转回期末余额
一、坏账准备合计
其中:应收账款其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资5债券投资6
三、存货跌价准备
其中:库存商品原材料
四、长期投资减值
其中:长期股权投资长期债权投资
五、固定资产减值
其中:房屋建筑物14机器设备
六、无形资产减值
其中:专利权17商标权18
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值
三、会计报表附注注释一、公司基本情况长春一汽四环汽车股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改号文批准,由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公司(原一汽四环企业总公司)、
22 中国汽车工业总公司长春汽车研究所中实改装车厂三家共同发起成立的股份有限公司.
公司在长春市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为公司注册资本万元、其中向社会募集A股万股,并已
在上海证券交易所上市.主要经营范围:汽车改装(除小轿车,轻型车),制造汽车零部件,汽车修理,汽车配件,汽车,小轿车经销.注释二、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1,会计制度本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》;
2,会计年度本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止;
3,记账本位币本公司以人民币为记账本位币;
4,记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础、并以历史(实际)成本作为计价原则;
5,现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(不超过三个月),流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资;
6,坏账的核算方法(1)本公司采用备抵法核算坏账损失根据公司董事会决议,公司应收款项(包括应收账款和其它应收款),根据债务单位的财务状况,现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损益,其计提比例如下:账龄计提比例(%)1-6个月07-12个月51-2年82-3年103-4年124-5年145年以上60
23 除有确凿表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外(如债务单位已撤销、破产,资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等、以及3年以上的应收款项)、下列各种情况不全额计提坏账准备:1)当年发生的应收款项;2)计划对应收款项进行重组;3)与关联方发生的应收款项;4)其他已逾期,但无表明不能够收回的应收款项.
注:内部的往来款项不计提坏账准备.
(2),本公司确认坏账损失的标准:1)债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明不能收回的应收款项.
以上确实不能收回的应收款项、经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备.
(3), 本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏账损失,采用个别认定法确认计提坏账准备的金额.
7,存货及存货跌价准备的核算方法(1) 存货的分类本公司的存货分为原材料,库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等.
(2) 存货取得的计价存货的取得按实际成本计价,存货的实际成本包括采购成本,加工成本和其他成本.
(3) 存货发出的计价1) 原材料按实际成本计价;2) 低值易耗品按五五摊销法进行核算;3) 库存商品按加权平均法结转销售成本;
(4)存货盘存制度本公司存货的盘存制度为永续盘存制,期末对存货进行全面的清查盘点、对各类存货项目的盘盈,盘亏及报废,在待处理财产损益科目核算,经适当授权批准后计入当期损益.
(5)存货跌价准备的计提方法和计提标准1) 存货跌价准备的计提方法
24 公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价,存货跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取,并计入当期损益;存货可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本,估计的销售费用以及相关税金,并考虑相关因素后的金额确定.
如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关,且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,则合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多,单价较低的存货,可以按存货类别计量成本与可变现净值.
2) 存货跌价准备的计提标准当本公司存货存在下列情况之一时,将计提存货跌价准备:a, 市价持续下跌、并且在可预计的未来无回升的希望;b, 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;c, 企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要、而该原材料的市场价格又低于其账面成本;d, 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;e, 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形.当存在以下一项或若干项情况时,将存货账面价值全部转入当期损益:a, 已霉烂变质的存货;b, 已过期且无转让价值的存货;c, 生产中已不再需要、并且已无使用价值和转让价值的存货;d, 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货.
8,短期投资核算方法本公司以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款(包括税金,手续费等相关费用),扣除价款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后入账;以债务重组方式获得的短期投资,按应收债权的账面价值扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利(或已到付息期但尚未领取的债券利息)入账;以非货币性交易换入的短期投资,按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费入账.短期投资持有期间收到的股利或利息,
25 冲减短期投资的账面价值.在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益.期末、本公司的短期投资按成本与市价孰低计价,并按单项投资成本高于市价之差计提跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当期损益.
9, 长期投资及长期投资减值准备的核算方法本公司长期投资为长期股权投资(1)长期股权投资的计价长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账.初始投资成本按照以下方法确定:1) 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的全部税金,手续费等相关费用),作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额、作为初始投资成本;
2) 以债务重组方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-债务重组》规定的原则确认初始投资成本;3) 以非货币性交易方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定的原则确认初始投资成本;4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本.
(2)长期股权投资收益的确认方法长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%以上但不具有重大影响、采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响、采用权益法核算;投资额直接或间接占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,或虽然占该单位资本总额不足50,但具有实质控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表.确认长期股权投资收益时,以取得被投资单位股权后的净损益为基础进行确认.
(3)长期股权投资差额及其摊销长期股权投资采用权益法核算时,其取得时的投资成本与其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额、计入长期股权投资差额、分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、按规定的期限摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、计入资本公积-股权投资准备.股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销、合同没有规定投资期限的,
26 按10年平均摊销计入当期损益.
(4)长期投资减值准备的确认标准及计提方法公司期末对长期投资进行逐项检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备.1)存在市价的长期投资如果存在下列情况之一时,应当计提减值准备:a, 市价持续2年低于账面价值;b, 该项投资暂停交易1年或1年以上;c, 被投资单位当年发生严重亏损;d, 被投资单位持续2年发生亏损;e, 被投资单位进行清理整顿,清算或出现其他不能持续经营的迹象.
2)无市价的长期投资如果存在下列情况之一时,应当计提减值准备:a,影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收,贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;b,被投资单位所提供的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;c,被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿,清算等;d, 有表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形.
(5)长期股权投资的处置处置长期股权投资时,应将投资的账面价值与实际取得价款的差额、作为当期投资损益.
10,固定资产的标准,计价和折旧方法(1) 固定资产的标准a) 为生产商品、提供劳务,出租或经营管理而持有的;
27 b) 使用年限超过一年;c) 单位价值较高.
(2)固定资产计价固定资产在取得时,按取得时的实际成本计价,取得时的实际成本包括买价,进口关税,运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出.固定资产
取得时的实际成本根据具体情况分别确定:1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价,包装费、运输费、安装成本,交纳的有关税金等、作为入账价值;本公司所属外商投资性质分公司或控股子公司因采购国产设备而收到税务机关退还的增值税款,冲减固定资产的入账价值;
2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出、作为入账价值;3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值;
4)融资租入的固定资产,其入账价值按照《企业会计准则00租赁》的规定确定;
5)以债务重组方式取得的固定资产,按照《企业会计准则-债务重组》规定的原则确认初始投资成本;6)以非货币性交易方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定7)在原有的固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出、减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值;8)接受捐赠的固定资产,按以下原则确定其入账价值:a捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费、作为入账价值;b捐赠方没有提供了有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:
(a)同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额、加上应支付的相关税费、作为入账价值;
28 (b)同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;c如接受捐赠的系旧的固定资产,按照上述方法确认的价值,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额、作为入账价值.9)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额、作为入账价值;10)经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值.上述固定资产的入账价值中、还应当包括企业为取得固定资产而交纳的契税,耕地占用税,车辆购置税等相关税费.
(3)固定资产分类:房屋及建筑物,机器设备,运输设备,管理设备,工装模具,工位器具.
(4)固定资产折旧采用直线法分类计提, 预计使用年限和分类折旧率如下:固定资产类别预计使用年限(年) 年折旧率房屋及建筑物30 3.33%机器设备10 10%运输设备5-6 20-16.67%管理设备5 20%工装模具工作量法工位器具2 50%本公司固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不提折旧;当月减少的固定资产,从下月停止计提折旧;
(5)固定资产后续支出与固定资产有关的后续支出、如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品的质量实质性提高,或者使成品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额;除此之外的后续支出、确认为费用.
29 (6)固定资产减值准备期末对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧,损坏, 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益.当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
4)遭到毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产.已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧.
11,在建工程及在建工程减值准备的核算方法在建工程按实际成本计价,在办理竣工决算和验收手续后,按决算价格结转固定资产.
所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算,造价或者工程实际成本等、按估计的价值转入固定资产,并按关于计提固定资产折旧的规定,计提固定资产折旧.办理了竣工决算手续后再作调整.
为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化;在项目达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计入当期损益.
本公司在会计期末对在建工程逐项检查,若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上,技术上已经落后,并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程发生减值的,按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金额的差额、计提在建工程减值准备,并计入当期损益.
12,借款费用的核算方法本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失,金融机构手续费、折价或溢价的摊销等、作为财务费用计入当期损益.本公司为筹集构建资本性资产所需资金而专门借款发生的借款费用(指因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额)按照以下原则处
理:
30 因专门借款而发生的利息,同时满足以下三个条件时预以资本化:
(1)资本支出(包括为构建固定资产而以支付现金,转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已发生;
(2)借款费用已发生;
(3)为使用资产达到预定可使用状态必要的购建活动已经开始.本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程达到预定可使用状态前予以资本化,计入工程成本;在工程达到预定可使用状态后计入当期财务费用.
如果固定资产的构建活动发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的构建活动重新开始.但如果中断是使构建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化应当继续进行.
如果所构建固定资产的各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可供使用,并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的构建活动实质上已经完成,则停止该部分资产的借款费用资本化.如果所构建固定资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可以使用,则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.因专门借款而发生的辅助费用,属于在所构建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用.如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用.因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用.
13,无形资产及无形资产减值准备的核算方法本公司的无形资产按取得时的实际成本计价,取得时的实际成本按以下方法确定:
(1)购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
(2)投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;
(3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,按照《企业会计准则-债务重组》
规定的原则确认实际成本;
(4)以非货币性交易方式取得的无形资产,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定的
原则确认实际成本.确定其实际成本:
31 1) 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费、作为实际成本;2) 捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:a同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额、加上应支付的相关税费、作为实际成本;b同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本.本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销、计入损益.如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;
(3)合同规定受益年限法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限和有效年限两者之中较短者;
(4)如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起按十年平均摊销.
中期期末或年度终了,本公司对各项无形资产价值进行核查,如存在下列一项或若干项情况时,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额、计提减值准备:
(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌、在剩余摊销年限内预期不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.如果存在下列一项或若干项情况时,则将该项无形资产账面价值全部转入当期损益:
(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
(2)某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济效益;
(3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形.
出售无形资产时,将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额、计入当期损益.
出租的无形资产,按收入的确认原则确认所取得的租金收入;同时确认出租无形资产的相关费用.
14,长期待摊费用及其摊销开办费在生产经营开始的当月,一次计入当期损益.
其它长期待摊费用:按受益期平均摊销.
15,收入确认原则(1)销售商品企业销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;2)公司既没有保留通常与所有权上相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施控制;3)与交易相关的经济利益能够流入本公司;4)与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量.销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定.现金折扣在实际发生时作为当期财务费用;销售折让在发生时直接冲减当期收入.
本公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的,冲减退回当期的收入;资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的,冲减报告年度的收入.
(2)提供劳务本公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认:1) 同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;2) 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;3) 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分别以下两种
情况确认和计量:a,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;
33 b,如果已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用.确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额、作为损失;c,如果已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入.
(3)让渡资产使用权让渡现金资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入,在同时满足以下条件时确
认收入:1)与交易相关的经济利益能够流入公司;2)收入的金额能够可靠计量.利息收入按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定;让渡非现金资产使用权的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
16,所得税的会计处理方法采用应付税款法核算.
17,合并会计报表的范围及编制方法本公司对持有95%股权的一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算,并纳入合并会计报表的编制范围.本公司对持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用权益法核算,并纳入合并会计报表的编制范围,按照持股比例50%纳入合并会计报表的编制范围.
本公司合并会计报表根据财政部财会字号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》及其补充规定的要求,在统一母子公司会计政策,会计处理方法的前提下,以母公司及应纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,在合并过程中各公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消.少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定.少数股东损益根据本公司所属各子公司本期损益减去本公司应享份额后的余额确定.注释三、会计政策,会计估计变更及会计差错更正
一、会计政策变更
34
1,依据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》及财政部〈关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知〉财会号文件的规定,对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会或类似机构制定的利润分配方案中分配的现金股利(或分配给投资者的利润),原作为期后调整事项计入应付股利项目,现改为仅在报告年度资产负债表所有者权益中单独列示.本公司在编制2003年及2002年比较会计报表时已对上述会计政策变更进行了追溯调整,相应调整了相关科目的期初数,2002年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整.该项会计政策变更累计影响数为元、由于该项会计政策的变更,调减了2003年年初应付股利元;调增了2003年年初留存收益元(其中未分配利润元);调减了2002年年初应付股利元;调增了2002年年初留存收益元(其中未分配利润元).相关会计年度的利润及利润分配表中应付普通股股利已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示.
2,财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》
的通知财会号文件规定:企业以非现金资产对外投资,应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本.采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额、作为股权投资差额、分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、按规定的期限摊销计入损益;
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、计入资本公积-股权投资准备.
在上述规定发布之前、企业对外投资已按原规定进行会计处理的,不再作追溯调整,对其余额应继续采用原有的会计政策,直至摊销完毕为止;在上述规定发布之后,企业新发生的对外投资,按上述规定进行会计处理.依据前述文件规定,本公司已相应调整了原执行的会计政策,对本公司新发生的对外投资,在采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额、作为股权投资差额、分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、按规定的期限摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额、计入资本公积-股权投资准备.股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销、合同没有规定投资期限的,按10年平均摊销计入当期损益.
二、会计差错更正
35
1,本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露.本公司在编制2003年及2002年比较会计报表时已对上述会计差错进行了追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,上述比较会计报表资产负债表的期初数已按调整后的数字填列,该会计差错更正影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年资产负债表期初其他货币资金元;调增该期资产负债表期初应收账款
元、其账龄为1-6个月,按照本公司坏账准备的核算方法,对该笔调增的应收账款不计提坏账准备.
2,本公司2000年出售职工住房产权时,未按照财政部财会号文关于印发《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知及长春市关于调整公有住房出售有关政策的通知(长房改(1999)6号)文件的规定提取共用设备,公共设施维修基金.
本公司在编制2003年及2002年比较会计报表时,对上述会计差错已进行了追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,2002年度利润及利润分配表中相关数据已按调整后的数字填列,该会计差错更正影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调增2003年资产负债表期初其他应交款元;调减该期留存收益元(其中盈余公积公益金元);调增2002年资产负债表期初其他应交款元;调减该期留存收益元(其中盈余公积公益金元).
3,本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴2002年度应缴防洪基金元、该公司在编制2003年及2002年比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整.本公司在编制2003年及2002年比较会计报表时已按照持股比例50%对上述会计差错进行了追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,2002年度利润及利润分配表中相关数据已按调整后的数字填列,该会计差错更正对本公司的累计影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年资产负债表年初长期股权投资元;调减该期留存收益
元、其中盈余公积元(法定盈余公积元、公益金
元、任意盈余公积元);未分配利润元. 注释四、税项
1, 增值税:销项税税率为17,按销项税额扣除进项税额后缴纳.
2,营业税:按相关收入5%(运输劳务收入按3%)计算交纳.
36
3,城建税:按应纳增值税,营业税和消费税税额7%计算交纳.
4,教育费附加:按应纳增值税,营业税和消费税税额3%计算交纳.
5,所得税:
(1) 母公司执行33%的所得税税率.
(2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行15%的所得税税率.
(3)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业,本期享受政策性免税.注释五、控股子公司及合营企业单位名称注册资本经营范围母公司投资额母公司控是否纳入合股比例并报表范围一汽四环八达汽车500万元高能点火线圈475万元95% 是电器有限责任公司汽车电器开发生产长春富奥-江森自控5,960万美元汽车座椅、仪表板等2,980万美元50% 是汽车饰件系统有限公司注释六、合并会计报表主要项目注释
1,货币资金项目期末数期初数现金银行存款其他货币资金(注1)本公司年末货币资金余额中、无抵押,冻结及存放在境外的款项、亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项.
(注2)公司年末货币资金余额中元存放于与本公司存在关联关系的非银行金融机构00 0汽财务有限公司.
(注3)年末其他货币资金元为本公司持有50%股权的长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司信用证保证金存款.
(注4)会计差错影响:本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露.
37 本公司在编制2003年及2002年比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,上述比较会计报表资产负债表的期初数已按调整后的数字填列,该会计差错更正影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年资产负债表期初其他货币资金元;调增该期资产负债表期初应收账款
元、其账龄为1-6个月,按照本公司坏账准备的核算方法,对该笔调增的应收账款不计提坏账准备.
2,应收票据应收票据期末余额为元、均为银行承兑汇票,且均未质押.
3,应收账款应收账款期末余额为元.账龄期末数期初数金额比例坏账准备金额比例坏账准备1-6个月%07-12个月%12年%23年%3-4年%45年%5年以上%合计%(注1)本公司对账龄在5 年以上的应收账款按60%计提坏账准备,主要原因为账龄超过5年的应收款项存在损失的概率较高.
(注2)持有本公司5%以上的股份的股东单位有:中国第一汽车集团公司长春一汽四环集团有限公司(注3)应收账款前5名单位欠款金额合计为元、占应收账款年末总额的
67.33.
(注4)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏(注5)会计差错影响:本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存
38 储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露.本公司在编制2003年度及2002年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,上述比较会计报表资产负债表的期初数已按调整后的数字填列,该会计差错更正影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年度资产负债表期初其他货币资金元;调增该期资产负债表期初应收账款
4,其他应收款其他应收款期末余额为元.7-12个月1-2年%2-3年%3-4年4-5年(注1)本公司对账龄在5 年以上的其他应收款按60%计提坏账准备,主要原因为账龄超过5年的其他应收款存在损失的概率较高.
(注2)持有本公司5%以上的股份的主要股东单位有:
(注3)其他应收款前5名单位欠款金额合计为元、占其他应收款年末总额的58.79%(注4)公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏账损失,采用个别认定法确认计提坏账准备的金额.
5,预付账款预付账款期末余额为元.金额比例金额比例1年以内%3年以上%(注1)账龄在一年以上的预付账款金额为元、主要是预付的材料款,相关协议尚未履行完毕.
6,存货及存货跌价准备(1),存货项目期初数期末数库存商品低值易耗品在产品(2),存货跌价准备项目期初数本期增加本期减少期末数(3),存货净值
40 (注)确定存货跌价准备的依据:公司期末对存货进行实际盘点、并对存货成本与市场价格进行核查比较、对同类商品市场价格低于存货成本的,按单个存货项目计提存货跌价准备.
7,待摊费用类别期末数期初数结存原因维修费其他未至摊销截止期
8,长期投资金额减值准备金额减值准备金额减值准备金额减值准备a,其他股权投资被投资单位名称投资期初数本期权益累计权益期末数持股比例期限增减数增减数长春塔奥金环汽车制品公司未定%珠海经济特区东方老年乐园有限公司未定%一汽财务有限公司未定%长春富奥东阳塑料制品有限公司50年%天津英泰汽车饰件有限公司30年%吉林亿安保险经纪股份有限公司未定%长春曼・胡默尔富奥滤清器有限公司50年%(注1)本公司2002 年12 月17 日举行了第三届第十七次董事会,会议通过了《关于成立长春曼・胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》,2004年3月23日第四届六次董事会又通过了《关于对长春曼・胡默尔富奥滤清器有限公司增资》的议案,合资公司注册资本由原1200万美元增至1350万美元、本公司出资额由原480万美元增至540万美元、出资比例为40,该公司已于2003年1月30日成立,并取得企业法人营业执照,该企业为中外合资经营企业,经营期限为50年.
(注2)本公司2002 年12 月17 日举行了第三届第十七次董事会,会议通过了《关于成立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》,该公司已于2003年1月29日成立,并取得企业法人营业执照,该企业为中外合资经营企业,注册资本1200万美元、本公司出资比例为49,(注3)本公司于2003年3月28日召开了第三届第十九次董事会,会议通过了关于组建天津英泰汽车饰件合资公司的2003年度发展项目投资计划,2003 年8 月19 日第四届三次董事会又通过了《关于对天津英泰汽车饰件合资公司增资》的议案,合资公司注册资本由原1000万美元增至3000万美元、本公司出资额由原250万美元增至750万美元、出资比例为25,合资期限为30年.
(注4)本公司于2003年8月19日召开了第四届第三次董事会,会议通过了关于投资吉林亿安保险经纪股份有限公司的议案,该公司注册资本为人民币1000万元、本公司出资100万元、出资比例为10.
42
9,固定资产及累计折旧(一) 原值固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数
1,房屋及建筑物
2,机器设备
3,运输设备
4,其他管理设备(二) 累计折旧(三) 固定资产减值准备
1, 房屋及建筑物
2, 机器设备
3, 运输设备(四) 净额固定资产类别期初数期末数(注)期在建工程转固定资产为元.
10, 工程物资预付大型设备款
11,在建工程工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数资金来源投入占预算比例箱式车工程国债专项100%折弯机工程国债专项100%西厂区扩建国债专项90%液压减板机国债专项100%板式起重机国债专项100%天车轨道滑触线国债专项30%剪床设备基础国债专项100%油漆线改造国债专项100%通风系统国债专项100%拉延床基础自筹100%冲压厂房扩建自筹100%冲压设备改造自筹100%滚二车间厂门改造募集100%污水站玻璃刚工程自筹100%三坐标测量仪募集100%液压机安装工程自筹100%光纤工程募集100%托辊总成工程募集100%R 彩钢募集100%R 管材募集100%油漆线动能仪改造募集100%型钢油漆线摘件募集100%旋压机改造募集100%旋压机直流电机募集100%直读光谱仪募集100%
44 烘干室工程募集100%中重检测机工程募集100%污水处理工程自筹100%油漆线电源及照明募集100%150\200T 压力机自筹100%酸洗电源改造工程自筹100%省纺机电设备改造自筹100%毛坯剪床通风工程自筹100%闭路监控系统自筹100%螺杆式压缩机自筹100%R 动能仪表改造自筹100%250T 手孔压床机构自筹98%厂区设计勘察工程募集100%研发楼工程募集100%电缆购置安装工程募集100%干式变压器募集100%轮网试件及车轮募集100%螺杆压缩机募集100%型钢过廊募集25%污水站泵房募集30%车轮合成线暖改募集30%轿车后平台仓库募集30%型钢车轮油漆线募集30%合成线厂房改造募集30%车轮油漆线改造募集30%污水站外网募集30%厂区照明设备改造募集30%旋压油漆安装募集30%开关柜母线槽募集30%污水站规划自筹100%卡车油漆线募集60%污水站建设自筹100%锻压压力机自筹100%隔尔固减震器募集100%十五融资用材募集100%污水处理募集100%荷兰轮辋线募集98.18%动平衡机募集100%开卷线募集100%合成焊募集100%弯曲试验机募集100%中重合成滚道募集100%投影仪募集100%地下车库募集100%设备更新募集100%安全气囊检测自筹85%FM 生产线自筹94%FP 项目自筹100%资料室改造自筹29%注塑模具自筹50%小型机设备自筹100%BORA 座椅项目自筹37%侧气囊项目自筹10%公文包座椅自筹100%格柏自动裁割系统自筹90%开发室改造自筹81%O5 型自筹64%组合变电站自筹100%设备改造自筹100%模具设施自筹100%
46 工位器具设施自筹100%电力系统改造自筹100%QAD 软件建设自筹100%气囊检测中心自筹100%空气监测仪自筹100%江森其他自筹100%三滤厂房自筹100%(注1)公司在建工程年末余额中、无利息资本化的金额.
(注2)在建工程其他减少数主要是本期以厂房等对长春曼・胡默尔富奥滤清器有限公司进行的投资.
(注3)本期在建工程按各并表单位明细项目进行详细披露.
12,固定资产清理
13,无形资产种类取得方式原始金额期初数本期增加本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销期专用车配套技术购买年PROE 软件购买年财务软件购买年
14,长期待摊费用项目原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期土地使用权租金租入资产改造支出装修费
15,短期借款借款类别期末数期初数信用借款(注1)本公司期末短期借款元系以信用借款方式从与本公司存在关联关系的非银行金融机构00 0汽财务有限公司取得.
(注2)本期无到期未偿还的借款.
16,应付票据应付票据期末余额为元、均为银行承兑汇票,且均未到期.
17,应付账款应付账款期末余额为元.期末数期初数(注1)欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位有:
(注2)应付账款期末账龄超过3 年的金额为元、未付原因主要是与债权人暂时无法联系.
18,预收账款预收账款期末余额元.
(注1)预收账款期末账龄超过3 年的金额为元、未付原因主要是与债权人(注2)无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的预收账款.
19,应付工资应付工资期末余额为执行工效挂钩办法尚未发放的职工工资.
20,应付股利国有法人股社会法人股社会流通股0.960(注1)期末应付股利主要为尚未支付完毕的现金股利.
(注2)据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》及财政部关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知财会号文件的规定,对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会或类似机构制定的利润分配方案中分配的现金股利(或分配给投资者的利润),原作为期后调整事项计入应付股利项目,现改为仅在报告年度资产负债表所有者权益中单独列示.初应付股利元;调增了2003年年初留存收益元(其中未分配利润元);调减了2002年年初应付股利元;调增了2002年年初留存收益元(其中未分配利润元).相关会计年度的利润及利润分配表中应付普通股股利已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示.
21,应交税金税种期末数期初数增值税土地使用税营业税所得税城市维护建设税房产税固定资产投资方向调节税个人所得税(注1)母公司执行33%的所得税税率.
49 (注2)本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行15%的所得税税率.
(注3)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业,
22,其他应交款项目期末数期初数计缴标准住房公积金工资总额20%教育费附加流转税3%共用设备公共设施维修基金(注)本公司2000年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5号文关于印发《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知及长春市关于调整公有住房出售有关政策的通知(长房改(1999)6号)文件的规定提取共用设备,公共设施维修基金.
23,其他应付款其他应付款期末余额为元.
(注1)持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位有:
(注2)其他应付款期末账龄超过3年的金额为元、未付原因主要是与债权人暂时无法联系.
24,预提费用费用类别期末数期初数结存原因水电费租金按协议预提尚未支付审计费按协议预提尚未支付其他按计划预提尚未支付
25,股本本次变动增减本次变动后项目本次变动前配股送股公积金转股增发其他小计
一、尚未流通股份境内法人股
2,募集法人股尚未流通股份合计
二、已流通股份境内上市的人民币普通股已流通股份合计
26,资本公积股本溢价股权投资准备其他资本公积接受捐赠无法支付的应付款项(注1)资本公积-股权投资准备增加元、系本期以非现金资产对长春曼・胡默尔滤清器有限公司投资,在采用权益法核算时初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额.本公司根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的通知的规定,将自该规定发布之后新发生的对外投资产生的上述差额计入资本公积-股权投资准备.
(注2)资本公积-其他资本公积增加元、系本期收到的国家重点技术改造项目国债专项资金贷款项目投资补助金,本公司根据国家经济贸易委员会,国家发展计划委员会,财政部,中国人民银行关于印发《国家重点技术改造项目管理办法》,《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知(国经贸投资号)及国家经济贸易委员会,国家发展计划委员会,财政部《关于下达2003年第二批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》国经贸投资(2003)
307 号文件的相关规定,将该笔收到的国家重点技术改造项目国债专项资金贷款项目投资补助金计入资本公积.
27,盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末法定盈余公积公益金任意盈余公积(注1)本公司2000年出售职工住房产权时,未按照财政部财会[2001]5号文关于印发《企
52 列,该会计差错更正累计影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调增2003年资产负债表期初其他应交款元;调减该期留存收益元(其中盈余公积公益金元);调增2002年资产负债表期初其他应交款元;调减该期留存收益元(其中盈余公积公益金元).
(注2)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴2002年度应缴防洪基金元、该公司在编制2003年及2002年比较会计报表时已对上述会计差错进行追溯调整.本公司在编制2003 年及2002 年比较会计报表时已按照持股比例50%对上述会计差错进行追溯调整,调整了相关会计科目的期初数,2002年度利润及利润分配表中相关数据已按调整后的数字填列,该会计差错更正对本公司的累计影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年资产负债表年初长期股权投资元;调减该期留存收益
28,未分配利润项目分配比例% 金额
减:提取法定盈余公积10%提取法定公益金10%提取职工奖励及福利基金7%(子公司江森可供股东分配的利润
减: 提取任意盈余公积已分配普通股股利期末未分配利润
其中:拟分配现金股利
53 (注3)依据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》及财政部关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知财会号文件的规定,对资产负债表日后表所有者中权益中单独列示.初的应付股利元;调增了2003年年初留存收益元(其中未分配利润元);调减了2002年年初的应付股利元;调增了2002年年初留存收益元(其中未分配利润元).相关会计年度的利润及利润分配表中应付普通股股利已按经股东大会批准宣告发放的普通股股利金额列示.
(注4)本公司2004年3月23日召开的第4届第6次董事会2003年度利润分配预案,以2003 年度母公司实现的净利润元为基数,按10%提取法定盈余公积金
54
元、按10%提取法定公益金元.提取法定盈余公积金,法定公益金后,以2003年度末总股份股为基数,向全体股东每十股派发现金红利0.50元(含税),计派发现金红利元、剩余未分配利润结转至下一年度.本年度不进行资本公积转增资本.该预案尚待2003年度股东大会批准.
29,主营业务收入及成本行业主营业务收入主营业务成本工业
注:本公司对前五名销售商销售总额为元、占本公司全部销售收入的比例为91.66%
30,主营业务税金及附加项目金额计缴标准城建税流转税税额7%教育费附加流转税税额3%
31,财务费用类别本期数上期数利息支出
减:利息收入汇兑收益
32,投资收益项目本期数上期数长期股权投资收益(注)本期收到与本公司存在关联关系的被投资单位- 一汽财务有限公司支付的投资收益
33,营业外收入处理固定资产收益
34,营业外支出处置固定资产净损失防洪基金(注)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴2002年度应缴防洪基金元、该公司在编制2003年及2002年比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整.差错的更正,调减2003年资产负债表年初长期股权投资元;调减该期资产负债
表盈余公积元(其中:法定盈余公积元、公益金元、任意盈余公积元);调减该期留存收益元.
35,收到的其他与经营活动有关的现金项目金额收退备用金垫付往来款及其他
56
36,支付的其他与经营活动有关的现金差旅费广告费办公费动能及采暖费咨询审计费招待费租赁费开发费外方技术服务费支付往来款及其他
37,收到的其他与筹资活动有关的现金收利息国债贷款补助金注释七、母公司会计报表主要项目注释
1, 应收账款34年%
57 (注1)本公司对账龄在5 年以上的应收账款按60%计提坏账准备,主要原因为账龄超过5年的应收款项存在损失的概率较高.
(注2)持有本公司5%以上股份的主要股东单位有:
(注3)应收账款前5 名单位欠款的金额合计为元、占应收账款年末总额的78.71%(注4)会计差错更正影响:本公司以前年度将存放于中国第一汽车集团公司结算中心专户存储的用于采购材料和销售产品结算的资金在其他货币资金中披露.
本公司在编制2003年度及2002年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整,调该会计差错更正影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2003年度资产负债表期初其他货币资金元;调增该期资产负债表期初应收账款
2,其他应收款其他应收款年末余额为元.16个月%0712个月%2-3年34年45年
58 (注2)其他应收款前5名单位欠款金额合计为元、占其他应收款年末总额的93.17%
3,长期投资(1) 对子公司投资被投资单位名称原始投资额追加投资额期初余额本期权益累计权益期末余额增减额增减额长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司(2)其他股权投资
59 (注5)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司本年度补缴2002年度应缴防洪基金元、该公司在编制2003年及2002年比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整.
60
4,主营业务收入及成本(注)本公司对前五名销售商销售总额为元、占本公司全部销售收入的比例为85.17%
5,投资收益注释八、关联方关系及其交易
1, 关联方关系a,存在控制关系的关联方关系(1)存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人中国第一汽车集团公司长春市汽车,小轿车,旅游车及配件,汽车修理本公司的发起人国有企业竺延风长春一汽四环集团有限公司长春市发动机、汽车零部件,及总成,农用车等本公司的发起人有限责任卢炳志一汽四环八达电器有限责任长春市汽车配件子公司有限责任徐建一长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司长春市汽车座椅、仪表板等合营企业中外合资盖瑞・卡特维尔
61 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业名称期初数本期增加本期减少期末数金额百分比% 金额百分比% 金额百分比% 金额百分比%长春一汽四环八达电器有限责任公司长春富奥-江森自控
b:不存在控制关系的关联方关系1),不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业的关系长春塔奥金环汽车制品厂参股公司珠海经济特区东方老年乐园有限公司参股公司一汽财务有限公司参股公司长春富奥东阳塑料制品有限公司参股公司天津英泰汽车饰件有限公司参股公司长春曼胡默尔富奥滤清器有限公司参股公司吉林亿安保险经纪股份有限公司参股公司一汽轿车股份有限公司受同一公司控制一汽大众有限责任公司受同一公司控制富奥汽车零部件有限责任公司受同一公司控制中国第一汽车集团进出口公司受同一公司控制企业名称期初数本年增加本年减少期末数中国第一汽车集团公司379,800万元379,800万元长春一汽四环集团有限公司2,600万元2,600万元长春一汽四环八达电器有限责任公司500万元500万元长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司
5,960万美元
62 一汽实业总公司受同一公司控制一汽客车有限公司受同一公司控制一汽解放汽车有限公司受同一公司控制一汽山东汽车改装厂受同一公司控制中国第一汽集团哈尔滨轻型车厂受同一公司控制中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂受同一公司控制长春一汽实业橡塑制品有限公司受同一公司控制长春一汽轻型车厂受同一公司控制长春一汽蓝迪自动化工程有限公司受同一公司控制中国第一汽车集团公司柳州特种汽车厂受同一公司控制长春一汽综合利用有限公司受同一公司控制中国第一汽车集团公司专用车厂受同一公司控制一汽红塔云南汽车制造有限公司受同一公司控制
2, 关联方交易
a:存在控制关系的关联方交易1),采购货物2003年度2002年度定价政策企业名称金额金额中国第一汽车集团公司协议价格长春一汽四环集团有限公司协议价格2),销售货物3),提供劳务长春一汽四环集团有限公司00协议价格4),代缴养老保险等三项基金本公司养老保险等三项基金由中国第一汽车集团公司代缴,截至2003年12月31日,应交未交养老保险元、失业保险元、工伤保险元.
b:不存在控制关系的关联方交易1)采购货物企业名称本期数上期数定价政策一汽轿车股份有限公司协议价格一汽大众有限责任公司协议价格中国第一汽车集团进出口公司协议价格富奥汽车零部件有限责任公司协议价格一汽解放汽车有限公司协议价格一汽运输有限公司协议价格长春一汽蓝迪自动化工程有限公司协议价格一汽实业总公司协议价格其他小计协议价格
64 一汽客车有限公司协议价格中国第一汽车集团公司专用车厂

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