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长春一汽四环汽车股份有限公司

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长春一汽四环汽车股份有限公司CHANG-CHUN FAW SIHUAN AUTOMOBILE CO,LTD2002年年度报告重要提示本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.董事刘立岩未参加审议年度报告的董事会会议,已书面委托董事杨永明代为出席会议并行使表决权.公司年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出具无保留意见的审计报告.公司董事长徐建一先生,总经理杨永明先生,计财部部长赵玉林先
生声明:保证本年度报告的财务报告真实,完整.二零零三年三月二十八日FAWSH 长春一汽四环汽车股份有限公司2002年年度报告I目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事,监事,高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
1 (一)公司法定中文名称:长春一汽四环汽车股份有限公司
A股简称:一汽四环
A股代码:600742
公司法定英文名称:CHANGCHUN FAW-SIHUAN
英文名称缩写:FAWSH(二)法定代表人姓名:徐建一(三)公司董事会秘书:范希军联系电话传真
证券事务代表:李文东
邮政编码:130011(五)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
公司年度报告备置地点:公司证券部(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:一汽四环
股票代码:600742(七)其他有关资料:
公司首次注册登记日期:1993年6月28日
公司首次注册登记地点:吉林省长春市锦程大街69号
最近一次注册日期:2000年12月29日
最近一次注册地点:吉林省长春市普阳街99号企业法人营业执照注册号为税务登记号码为
公司聘请的会计师事务所名称,办公地:中磊会计师事务所有限责任公司、长春市东民主大街8-1号.利润总额净利润扣除非经营性损益后的净利润主营业务利润其它业务利润营业利润投资收益补贴收入0营业外收支净额经营活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
其中:营业外收入营业外支出营业外收支净额应交纳的所得税2001年度2000年度指标项目2002年度调整前调整后调整前调整后主营业务收入总资产股东权益(不含少数股东权益)每股收益(元股按月平均加权法计算的每股收益(元股)扣除非经常性损益后的每股收益(元股)每股净资产(元调整后的每股净资产(元股)每股经营活动产生的现金流量净额净资产收益率(%
3 (三)净资产收益率及每股收益指标结构分析附表:净资产收益率(%) 每股收益(元)报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均扣除非经常性损益后净利润
注:该指标计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定.
(四)报告期股东权益变动情况:项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因股本资本公积处理无法支付的应付款项盈余公积本年计提数法定公益金本年计提数未分配利润本年利润转入股东权益合计本年利润转入(一)、股本变动情况A,股份变动情况表本次变动前本次变动增减本次变动后配股送股公积金转股增发其他小计
一、未上市流通股份
1,发起人股份
其中:国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他
2,募集法人股份
3,内部职工股
4,优先股或其他未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1,人民币普通股
2,境内上市的外资股
4
1, 境外上市的外资股已上市流通股份合计
三、股份总数B,股票发行与上市情况
年配股:公司于2000年10月9日召开2000年第一次临时股东大会,审议通过了董事会提出的2000年度配股方案.配股方案已经中国证监会长春特派员办事处长春证监发号文件初审同意.并经中国证券监督管理委员会证监公司字号文批准.公司《配股说明书》已刊登在2000年12月1日的《中国证券报》和《上海证券报》上.本次配股的股权登记日为2000年12月15日,除权基准日为2000年12月18日,配股缴款日为2000年12月18日至12月29日.本次配股以1998年12月31日公司总股本12,213万股为基数,每10股配3股(以1999年中期10股送2股转增3股后,即目前公司总股本万股为基数,每10股配2股)的比例向全体股东配售.本次可配股份总数为3,663.9万股,配股价为每股
15元、其中:向法人股股东可配售出1,944万股,向社会公众股股东可配售1,719.9万股.公司第一大股东中国第一集团公司承诺以经评估确认后的净资产足额认购万股,其他法人股股东承诺放弃全部应配股份831.06万股,本次公司实际可配股份万股.公司本次配股共募集资金元、扣除发行费用元、实际募集资金净额为人民币元、其中非货币资金元; 货币资金元、实物资产配股已办完产权移交手续.华伦会计师事务所有限公司(原长春恒信会计师事务所有限责任公司)为本次配股出具了华会股验字002001号验资报告.获配的可流通股份1,719.9万股于2001年1月17日在上交所上市流通.
(二)、股东情况介绍报告期末股东总数33,765前十名股东持股情况股东名称(全称)年末持股数量比例(%)是否流通中国第一汽车集团公司未流通长春一汽四环集团公司未流通泰阳证券有限责任公司已流通国投机轻有限公司未流通富国动态平衡证券投资基金已流通嘉实成长收益型证券投资基金已流通长春汽车研究所中实改装车厂未流通一汽四环热电安装工程公司未流通长春汽车研究所科技咨询公司未流通鹏华行业成长证券投资基金已流通
1,本报告期内持有5%以上的法人股东所持股份无质押,冻结等情况;前10名股东中、国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系,本公司也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
2,公司控股股东情况:公司第一大股东中国第一汽车集团公司为特大型国有独资企业,成立于
5
1953年7月15日,法定代表人:竺延风,注册资本人民币元、公司经营范围主要是汽车及汽车配件,小轿车及小轿车配件,旅游车及旅游车配件,汽车修理,动能输出、机械加工,建筑一级.报告期内无控股股东变更情况.
3,持有10%以上公司股份的股东情况:长春一汽四环集团有限公司(原一汽四环企业总公司)成立于1985年6月
19日;法定代表人:卢炳志.经营范围:中型货车及客车用汽油系列发动机、汽车零部件及总成,农用车,橡塑制品、金属结构件,模具制造;汽车改装(除轿车),汽车修理,出租,发送;劳务;人员培训;汽车(除轿车)及备品经销;
系统内原辅材料供应和产品销售;新型建材加工.注册资本为20,005万元.
1,公司董事,监事,高级管理人员持股情况公司董事,监事,高级管理人员中只有副总经理陈永田持有一汽四环22,815股,年内无变化.
董事,监事在股东单位任职情况:姓名股东单位职务徐建一中国第一汽车集团公司副总经理田雨时中国第一汽车集团公司总经理助理康秉智长春一汽四环集团有限公司总经理董春波中国第一汽车集团公司技术中心主任郜德吉中国第一汽车集团公司计划财务部部长高国华国投机轻有限公司项目经理冯玉玺中国第一汽车集团公司纪律检查委员会副书记
2,公司现任董事,监事及高级管理人员情况姓名职务性别年龄任期起止日期是否在公司是否在股领取报酬东或关联单位领取报酬徐建一董事长男否是田雨时副董事长男否是康秉智副董事长男否是杨永明董事男是否董春波董事男否是郜德吉董事男否是刘立岩董事男否是秦焕明董事男否是高国华董事男否是叶韶勋独立董事男否否李一军独立董事男否否赵监事长男否是冯玉玺监事男否是何洁监事女是否郑茂良副总经理男是否范希军副总经理男是否
6 董事,监事和高级管理人员的薪酬根据2001年6月实行岗位贡献工资制.在公司领取报酬的董事,监事和高级管理人员4人年度报酬总计为40.2万元、其中年度报酬在11-12万元之间有2人;9-10万元之间有1人; 在8-9万元之间有1人.由于独立董事薪酬未定,因此本年度尚未支付.
3,报告期内、公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,经董事会推荐,股东大会选举叶韶勋先生,李一军先生为公司独立董事.陈永田先生因身体和年龄原因辞去了副总经理职务.公司聘任郑茂良先生为公司副总经理.
4,公司员工情况本公司现有职工5,149人、其中生产人员4,279人、销售人员105人、技术人员239人、行政人员373人、财务人员61人、大中专及以上文化程度的1,037
人、公司现有离退休人员1,305人.
一、公司治理情况公司自1996年上市以来,按照《公司法》,《证券法》和证券监管部门法规的要求不断完善企业规章制度,规范公司运作,目前已建立了较为规范的公司法人治理结构,规范公司运作.公司制定并实施了《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》,《总经理办公会议事规则》和《董事会秘书职责》等.报告期内、公司按《上市公司治理准则》,《股东大会规范意见》
等的要求,修改了《公司章程》,聘请了两名独立董事.公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异.公司治理结构
日渐合理,完善,主要情况如下:
(1)股东大会方面:公司力求确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位、确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司制定了《股东大会议事规则》,并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集,召开股东大会;公司关联交易公平合理,并对定价依据予以充分披露.
(2)关于控股股东与上市公司关系:公司与控股股东在业务,人员管理,资产,机构设置,财务管理等方面已经做到严格分开、公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
(3)董事会方面:公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事;
公司董事会人数和人员构成符合相关法律,法规的要求;公司董事会制定了《董事会议事规则》,公司各位董事能够履行董事的权利,义务和责任,按要求出席董事会和股东大会,未出席董事均委托其他董事代为表决.
(4)监事会方面:公司监事会的人数和人员构成符合相关法律,法规的要求;公司监事会制定了《监事会议事规则》;公司监事能够认真履行职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及董事,总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督.
(5)关于绩效评价与激励约束机制:公司正积极着手建立公正,透明的董事,监事的绩效评价标准与激励约束机制,并逐步完善对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制;经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定.
7 (6)关于相关利益者:公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工,消费者、供应商等利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展.
(7)关于信息披露与透明度:公司制定了《董事会秘书职责》,指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询;公司能够严格按照法律,法规和公司章程的规定,真实,准确,完整,及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得,及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况.
二、独立董事履行职责情况根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
的要求,本公司于2002年6月30日召开了2002年第一次临时股东大会,选举了两名独立董事.独立董事自任职以来,尽职尽责,积极出席了报告期内每一次的董事会会议,为公司重大决策提供了专业及建设性意见、履行了公司章程赋予的特别职权、为董事会规范运作提供了有力的保障,维护了公司和全体股东的合法权益.
三、公司与控股股东在人员,资产,财务,机构,业务等方面的分开情况
1,人员方面:公司与控股股东在劳动,人事及工资管理等方面相互独立.
公司总经理,副总经理,董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬,且均未在股东单位担任职务.
2,资产方面:控股股东投入的资产独立完整,该股东未占用,支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理.
3,财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户.
4,机构方面:公司董事会,监事会及其他内部机构独立运作,控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系.
5,业务方面:公司业务独立于控股股东.本公司拥有独立的生产系统,采购系统和销售系统.
四、关于绩效评价与激励机制公司正着手建立公正,透明的董事,监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机制;高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定.
报告期内公司共计召开两次股东大会,具体情况说明如下:
一、公司2001年度股东大会,于2002年4月26日8:30时在公司会议室召开.出席会议股东及委托代理人共21人、代表股份股,占公司总股份50.26,符合《公司法》和《公司章程》的规定,大会合法有效.会议采
用记名、逐项表决方式通过了如下决议:
1,《公司2001年度董事会工作报告》;
2,《公司2001年度监事会工作报告》
3,《公司2001年度分配方案》;
4,《公司2001年度财务决算和2002年度财务预算报告》
5,《公司2001年发展投资项目总结和2002年发展投资项目计划的议案》
6,《公司变更募集资金投向的议案》
7,《公司资产置换的议案》
8
8,《公司收购富奥江森股权的议案》
9,《公司聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案》
此次股东大会决议公告刊登于2002年4月27日的《中国证券报》和《上海证券报》上.
二、公司2002年第一次临时股东大会,于2002年6月30日在公司会议室召开.出席会议股东及委托代理人共20人、代表股份股,占公司总股份50.19 ,符合《公司法》和《公司章程》的规定,大会合法有效.会
议采用记名、逐项表决方式通过了如下决议:
1,修改《公司章程》部分条款,将原《公司章程》中的第一百一十二条公
司设立独立董事一名、修改为:公司根据需要、设立独立董事两名.
2,选举叶韶勋先生,李一军先生为公司第三届董事会独立董事. 此次股东大会决议公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》和《上海证券报》上.
(一)公司经营情况
1,公司主营业务范围及其经营情况
公司主营业务范围:汽车改装(除小轿车,轻型车),制造汽车零部件,汽车修理,经销汽车配件,汽车,小轿车.
经营情况:公司主营业务收入主要为汽车零部件行业的收入,地区为东北.
公司2002年主营业务收入324,090万元、比上年同期增长51.60;主营业务利润35,113万元、比上年同期增18.25;公司主要产品为车轮,车箱和改装车.车轮系列产品销售利润21,008万元、占主营业务利润59.83;改装车销售利润3,328万元、占主营业务利润9.48;
车箱销售利润310万元、占主营业务利润0.88;产品名称销售收入(万元) 占总收入的(%) 销售成本(万元) 毛利率(%)车轮车箱改装车
2,控股公司的经营情况及业绩(1) 长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司、注册资本500万元、主要产品为高能点火线圈,汽车电器的开发,生产.总资产2,962万元、净资产848万元、净利润309万元.公司持有长春一汽四环八达汽车电器有限责任公司95%的股份.
(2) 长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司、注册资本5,960万
美元、主要经营范围:设计,生产,销售和维修汽车座椅总成和座椅部件,汽车内饰等、至报告期末、总资产120,367万元;净资产54,622万元;利润5,691万元.公司持有长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司50%股权.
3,主要供应商,客户情况公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为87.75 ,前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为89.03.
4,经营中遇到的问题及解决办法中国加入WTO,放宽市场准入和降低汽车零部件关税后,国内汽车零部件行
9 业面临巨大的竞争压力、主机厂逐步调整价格结构和价格水平,汽车零部件价格整体呈下降趋势,公司产品的毛利率进一步下降、将会对公司未来的经济效益产生负面影响.为适应市场的要求,公司适时调整价格战略,以降价为契机、紧紧抓住产品结构调整,工艺改进、材料采购、内部管理等每一环节,积极开展对标和技术创新,管理创新,使降成本工作落到实处,对外委配套的产品进行了重新的审定,扩大了产品配套及自制能力.认真学习推行六西格玛管理法,加速技术,管理与国际接轨,全面提升公司整体素质.
(二)公司投资情况(1)控股子公司及合营企业单位名称注册资本经营范围母公司母公司控是否纳入合投资额股比例并报表范围一汽四环八达汽车500万元高能点火线圈475万元95% 是电器有限责任公司汽车电器开发生产长春富奥-江森自控5,960万美元2,980万美元50% 是汽车饰件系统有限公司汽车座椅、仪表板等(2)其他股权投资被投资单位名称投资期初数本期权益累计权益期末数持股比例期限增减数增减数长春塔奥金环汽车制品公司未定%珠海经济特区东方老年乐园有限公司未定%一汽财务有限公司未定%一汽富奥工业公司未定合计
1, 集资金使用情况序号项目名称计划投资(万元)实际投资完成比例(%)实际完成情况
中、轻,轿车轮产品开发中心按计划进行轻,轿车轮轮辋滚型自动线轻,轿车轮轮辋直流对焊自动线轻轿车轮合成及油漆线改造
中、重无内胎车轮上能力技改
中、重无内胎车轮技术改造竣工收购富奥江森公司股权完成收购小计8厢式车箱生产基地全部投入
2,尚未使用的募集资金去向:存放银行
3,募集资金项目进度情况(1)车轮技改项目序号1至5子项完成22台引进设备招标采购工作,完成81台(套)国产设备招标采购工作,已到货设备49台,并陆续安装进行调试.研发中心厂房竣工验收.序号6中重无内胎技术改造项目已通过立项部门验收,2002年共生产各种无内胎车轮49,779只.
(2)厢式车箱生产基地项目完成58台(套)设备招标采购及配套改造,完成全部投资.该项目的实施拓展了产品领域,增加了效益增长点.2002年共生产各类厢式车箱4,310台.
4,重大非募集资金项目投资情况(1)车箱扩建项目车箱扩建项目固定资产投资24,770万元、主要建设内容为新建4.85万平方米厂房,新增部分工艺、起重运输设备.现厂房已竣工验收,正进行设备安装调试.截止报告期完成投资10,868(含厢式车箱项目2,943)万元.
(2)冲压件扩建项目冲压件扩建项目固定资产投资2,995万元、主要建设内容为新增8,448平方米厂房,成品库,新增起重运输及公用动力设备,现完成厂房建设,正进行设备安装调试.截止报告期完成投资1,617万元.
(三)公司财务状况项目增减(%)变动原因应收票据支付购货款及到期承兑所致应收帐款主要是合并富奥江森报表其他应收款主要是合并富奥江森报表存货主要是产销量增加,使储备增加及合并富奥江森报表所致.待摊费用主要是房屋租赁、装修用款长期股权投资主要是受让一汽财务公司股权所致工程物资主要是预付大型设备款所致在建工程主要是固定资产投资项目增加所致
11 固定资产清理处理报废无法使用的设备所致无形资产主要是购置设计软件长期待摊费主要是装修租赁房屋用款所致应付帐款合并富奥-江森报表应付福利费主要是工资增加及合并富奥江森报表所致.应付股利主要是支付股东股利应交税金主要是缴纳所得税所致其他应交款主要是缴纳住房公积金所致其他应付款主要是合并富奥江森报表所致预提费用主要是富奥-江森预提有关费用所致总资产主要是合并富奥江森报表所致长期负债000股东权益主要是实现净利润所致项目2002年度2001年度主营业务收入主要是产销量增加及合并富奥江森报表所致主营业务成本主要是产销量增加及合并富其他业务利润主要是销售备品及材料所致营业费用主要是加大产品销售宣传力度增加费用所致管理费用主要是增加住房公积金及补充养老保险等所致财务费用主要是支付贷款利息所致主要是实际收到被投资单位现金股利所致(四)新年度的业务发展计划2003年,公司生产经营面临巨大压力、零部件尤其是卡车零部件价格竞争更加激烈,价格下降幅度很大,公司劳务装车资源已经消失,面对诸多压力、
公司将抓好以下几方面工作:
1,以用户第一的经营理念,瞄准市场、抓好企业结构调整工作. 零部件产品结构要实现由卡车向轿车逐步转移,积极争取主机厂新产品的配
12 套份额.加快合资公司的建设进度,积极跟踪天津丰田项目,寻找配套空间.抓住主机厂零部件体系整体战略调整的契机、按专业化,规模化和市场化原则重新自我定位、把公司建设成为主机厂核心零部件企业之一.利用公司资源优势,以研发,试制为杠杆,发挥支点作用,扩大改装车规模.
2,努力开拓市场、提高市场占有率. 以主机厂产量增加为契机、增加集团内市场占有率.瞄准国内市场、争取配套份额.车轮产品在抢占市场的同时,抓紧技术升级,产品换代,降低成本,进一步扩大轿车车轮市场占有率,提高产品附加值,形成竞争优势.
3,提高产能,确保全年生产经营目标的实现.
4,强化管理,练好内功,全面提升竞争实力.
5,合理配置和整合人力资源,坚持一切以人为本,加强职工技能培训、培养一批知识结构新,业务能力强、能够解决实际问题的业务骨干和项目经理,保证公司稳定持续的发展.
(五)董事会日常工作情况
1,报告期内董事会的会议情况及决议内容2002年公司董事会严格按照国家有关法律法规,公司章程及股东大会赋予的权力努力工作,推动了公司工作的深入开展.报告期内公司董事会共召开了九次会议.
(1)公司三届九次董事会于2002年2月6 日以通讯表决方式召开、审议通过了《关于聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司审计事务所》的议案.
以上决议在2002年2月7日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(2)公司三届十次董事会于2002年3月15日在花园酒店召开、会议审议
通过了以下事项:1,公司2001年度董事会报告;2,公司2001年度总经理业务报告;3,公司2001年年报和年报摘要;4,公司2001年度分配预案及预计2002年度利润分配政策;5,公司2001年度财务决算和2002年度财务预算报告;
6,公司2001年发展投资项目总结和2002年发展投资项目计划的议案;7,关于收购长春富奥江森自控汽车饰件有限公司股权的议案;8,公司与一汽集团资产置换的议案;9,公司变更募集资金投向的议案;10,公司无偿使用商标的议案;11,公司召开2001年年度股东大会的议案.以上决议于2002年3月19日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告.
(3)公司三届十一次董事会于2002年4月26日在公司会议室召开.会议审议通过了公司2002年第一季度报告.
(4)公司三届十二次董事会于2002年5月30日在九楼会议室召开、会议审议通过了1,修改《公司章程》部分条款;2,提名公司独立董事候选人;3,召开2002年第一次临时股东大会.以上决议于2002年5月31日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以(5)公司三届十三次董事会,于2002年6月30日在公司会议室召开.会议审议通过了《长春一汽四环汽车股份有限公司建立现代企业制度自查报告》.
(6)公司三届十四次董事会,于2002年8月21日在公司九楼会议室召开、会议审议通过了1,《总经理业务报告》;2,《长春一汽四环汽车股份有限公司2002年半年度报告及摘要》;3,《关于解聘陈永田先生公司副总经理职务的议案》.
13 以上决议于2002年8月23日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以(7)公司三届十五次董事会于2002年10月17日以通讯表决方式召开.
会议审议通过了《关于聘任郑茂良先生任公司副总经理的议案》.以上决议于2002年10月18日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以(8)公司三届十六次董事会于2002年10月29日在公司九楼会议室召开、会议审议通过了1,《公司2002年第三季度报告》;2,《拟组建长春富奥东阳塑料制品有限公司合资意向的议案》;3,《授权总经理融资权的议案》.
以上决议于2002年10月31日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以(9)公司三届十七次董事会于2002年12月17日以通讯表决方式举行会
议审议通过了以下议案:1,《关于成立长春曼胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》;2,《关于成立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》.以上决议于2002年12月19日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以
2,董事会对股东大会决议的执行情况:本年度公司董事会本着为全体股东谋求利益的宗旨,依照《公司法》和《公司章程》的有关规定,规范地执行股东大会决议,以及股东大会授权的各个事项.
2001年利润分配方案执行情况:公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计,2001年实现净利润
元、按10%提取法定盈余公积金元、按10%提取法定公益金元、加上年度结转的未分配利润元后,可供股东分配利润元.2001年度分配预案以现有总股本股为基数,向全体股东每10股派2.50 元(含税),共派发红利元.拟按25%提取任意盈余公积金元后,余额元、留待以后年度分配.本年度不进行资本公积金转增股本.上述分配方案已于2002年6月24日实施.
(六)、本次利润分配预案或资本金转增股本预案公司经中磊会计师事务所有限责任公司审计,2002年实现净利润
元、按10%提取法定盈余公积金元、按10%提取法定公益金元、加上年度结转的未分配利润元后,可供股东分配利润元.董事会决定按10%提取任意盈余公积金元后,2002年度分配预案按现有总股本股为基数,向全体股东每10股派0.80元(含税),共派发红利元.未分配利润元、留待以后年度分配.本年度不进行资本公积金转增股本.该预案需提请2002年度股东大会审议批准后实施.
(七)、公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为信息披露报纸.
14 公司监事会在2002年度认真履行了《公司章程》赋予的职责,积极努力地开展监督工作,较好地完成了监事会的各项职能.
一、会议情况(一)、公司三届七次监事会会议于2002年3月15日在花园酒店会议室召开、会议应到监事三人、实到监事三人、符合《公司法》和《公司章程》的规定.会议由监事会召集人赵先生主持、审议通过如下事项:
1, 公司2001年年度报告及摘要
2, 公司2001年度监事会工作报告;
3, 关于变更募集资金投向的议案;
4, 公司有关关联交易的议案;
(二)公司三届八次监事会会议于2002年8月21日在公司会议室召开、会议应到监事三人、实到监事三人、符合《公司法》和《公司章程》的规定.
会议由监事会召集人赵先生主持、审议通过了公司2002年半年度报告及摘要.
二、报告期内公司监事会监督工作情况公司监事会在报告期内、严格依照有关法律,法规和《公司章程》的有关规定,切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见、忠实的履行有关职责.监事会对本报告期内公司工作的独立意见为:
(1),本报告期内、公司能够依法运做,董事会和公司高级管理人员均能够按照公司股东大会的决议内容切实履行各自的职责,其决策程序和内容符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,并进一步完善了内部各项控制制度.
本报告期内、未发现公司董事及其他高级管理人员有违反法律,法规或损害公司利益的行为.
(2)根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定,公司重新修订完善了《公司章程》,并在2002年6月30日召开的2002年第一次临时股东大会上增选了两名独立董事.
(3)公司所聘请的会计师事务所中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报告.监事会认为、2002年度财务报告客观,真实地反映了公司的财务状况和经营成果.
(4)报告期内、募集资金的使用做到了专款专用,未发生擅自挪用募集资金的现象,尚未使用的募集资金全部存放于银行.监事会对公司2000年度配股募集资金的情况进行了核查.公司对原募集资金投资项目做了部分调整,取消轻,轿车轮轮辐多工位压力机、车轮轮辐生产线配套系统改造和滚型二车间传输系统技术改造项目三个子项(原计划投资总额为8,975万元)、调整后节余的募集资金用于补充收购富奥江森公司的股权的部分资金(详见三届十次董事会决议公告).该议案已经2002年4月26日召开的2001年度股东大会通过,变更程序合法,公告披露及时准确.
(5),收购、出售资产情况.本报告期内、公司受让长春富奥江森自控汽车内饰系统有限公司50%股权和公司将车箱分公司房屋建筑物及附属设备与一汽集团公司所属的车身厂车架车间房屋建筑物及附属设备进行了等值置换.
上述两项资产置换,股权收购的交易价格合理,未发现有损害公司和股东利益的行为、符合有关法律法规的规定,遵循了三公原则,维护了股东特别是中小股东的权益.
(6)关联交易公平合理,无损害上市公司及小股东利益.
1,本年度公司无重大诉讼,仲裁事项.
2,报告期内收购及出售资产事项:
(1)公司三届八次董事会决议,并经2001年9月26日召开的2001年第一次临时股东大会批准,本公司本期受让一汽集团财务有限公司股权
1,501万股,受让成本元已于2002年1月全部支付,股权变更手续已办理完毕.
(2)公司于2002年3月15日召开的三届十次董事会,通过了关于收购长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司股权的议案,该议案已经2002年4月26日召开的2001年度股东大会通过,公司于6月底完成了全部收购工作.
收购金额为元、持股比例50.
(3)经2001年年度股东大会批准,公司将车箱分公司房屋建筑物及附属设备与一汽集团公司所属的车身厂车架车间房屋建筑物及附属设备进行等值置换.公司置换出的车箱分公司的资产评估净值为人民币万元;一汽集团公司车身车架厂的资产评估净值为人民币万元;报告期公司收到一汽集团公司差额款项674.95万元、资产过户手续正在办理中.
3,重大关联交易参见财务报表附注.
4,重大合同:截止报告期末、公司在交通银行长春分行一汽支行的流动资金贷款余额为
1.4亿元人民币.
5,本年度公司无重大担保、抵押和委托经营事项.
6,报告期内公司控股股东仍为中国第一汽车集团公司、无变更情况.
7,报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为审计机构;本次年度报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计,并出具了由注册会计师曲向东,史全山签字盖章的标准无保留的审计报告,2002年共计支付审计费用为人民币39万元、该会计师事务所已为公司提供连续两年的审计服务.
一、审计报告公司所聘请的会计师事务所中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.审计报告中磊审字[2003]第5018号
长春一汽四环汽车股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2002年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2002年度的现金流量表和合并的现金流量表.这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的.在审计过程中、我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.我们认为、上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
中磊会计师事务所中国注册会计师:曲向东
有限责任公司中国注册会计师:史全山中国北京二O0三年三月二十八日
二、会计报表:资产负债表资产注释期末数期初数合并母公司合并母公司
流动资产:货币资金短期投资- - - -应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的其他流动资产流动资产合计
长期投资:长期股权投资长期债券投资长期投资合计合并价差
固定资产:固定资产原价
减:累计折旧固定资产净值
减:固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计
无形资产及其他资产:无形资产长期待摊费用其他长期资产无形及其他资产合计
递延税项:递延税款借项资产合计
单位负责人: 财务负责人: 制表人:负债注释期末数期初数
流动负债:短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债其他流动负债流动负债合计
长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款- - - -其他长期负债长期负债合计- - - -递延税款贷项负债合计少数股东权益
股东权益:
减:已归还投资股本净额资本公积盈余公积
其中:公益金未分配利润股东权益合计负债和股东权益合计利润及利润分配表项目注释本期数上期数
一.主营业务收入主营业务收入净额主营业务成本主营业务税金及附加
二.主营业利润
加: 其他业务利润
减: 营业费用财务费用
三. 营业利润
加: 投资收益补贴收入营业外收入
减: 营业外支出
四. 利润总额
减: 所得税少数股东损益
五. 净利润
加:年初未分配利润其他转入
六.可供分配的利润
减: 提取法定盈余公积金提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资
七. 可供股东分配的利润
减: 应付优先股股利提取任意盈余公积金应付普通股股利转作股本普通股股利
八.未分配利润合并现金流量表项目注释合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳动支付的现金交付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计
二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金0.00投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利,利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金0.00筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响208.89
五、现金及现金等价物净增加额
21
1. 将净利润调节为经营活动现今流量:
加:少数股东损益资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加
预提费用增加(减:减少处置固定资产,无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)固定资产报废损失
投资损失(减:收益
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加
经营性应收项目的减少(减:增加
经营性应付项目的增加(减:减少
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额减;现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额-
减:现金等价物的期初余额资产减值明细表项目期初余额本期增加数本期转回数期末余额
一、坏账准备合计
其中:应收账款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
三、会计报表附注注释一、公司基本情况长春一汽四环汽车股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改号文批准,由中国第一汽车集团公司、长春一汽四环集团有限公司(原一汽四环企业总公司)、中国汽车工业总公司长春汽车研究所中实改装车厂三家共同发起成立的股份有限公司.公司在长春市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为公司注册资本万元、其中向社会募集A股万股,并已在上海证券交易所上市.主要经营范围:汽车改装(除小轿车,轻型车),制造汽车零部件,汽车修理,汽车配件,汽车,小轿车经销.注释二、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1,会计制度本公司执行企业会计准则及企业会计制度;
2,会计年度本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止;
3,记账本位币
23 本公司以人民币为记账本位币;
4,记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础、并以历史(实际)成本作为计价原则;
5,现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(不超过三个月),流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资;
6,坏账的核算方法
1,本公司采用备抵法核算坏账损失根据公司董事会决议,公司应收款项(包括应收账款和其它应收款),根据债务单位的财务状况,现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损
益,其计提比例如下:账龄计提比例(%)1-6个月07-12个月51-2年82-3年103-4年124-5年145年以上60除有确凿表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外(如债务单位已撤销、破产,资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等、以及3年以上的应收款项)、下列各种情况不全额计
提坏账准备:
(1) 当年发生的应收款项(2) 计划对应收款项进行重组(3) 与关联方发生的应收款项(4) 其他已逾期,但无表明不能够收回的应收款项.
注:内部的往来款项不计提坏账准备.
2,本公司确认坏账损失的标准:
①债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项.
②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明不能收回的应收款以上确实不能收回的应收款项、经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备.
3,本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏账损失,采用个别认定法确认计提坏账准备的金额.
7,存货及存货跌价准备的核算方法(1) 存货的分类本公司的存货分为原材料,库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等.
(2) 存货取得的计价存货的取得按实际成本计价,存货的实际成本包括采购成本,加工成本和其他成本.
(3) 存货发出的计价1) 原材料按实际成本计价;
24 2) 低值易耗品按五五摊销法进行核算;3) 库存商品按加权平均法结转销售成本;
(4)存货盘存制度本公司存货的盘存制度为永续盘存制,期末对存货进行全面的清查盘点、对各类存货项目的盘盈,盘亏及报废,在待处理财产损益科目核算,经适当授权批准后计入当期损益.
(5)存货跌价准备的计提方法和计提标准1) 存货跌价准备的计提方法公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价,存货跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取,并计入当期损益;存货可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本,估计的销售费用以及相关税金,并考虑相关因素后的金额确定.如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关,且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,则合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多,单价较低的存货,可以按存货类别计量成本与可变现净值.2) 存货跌价准备的计提标准当本公司存货存在下列情况之一时,将计提存货跌价准备:a, 市价持续下跌、并且在可预计的未来无回升的希望;b, 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;c, 企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要、而该原材料的市场价格又低于其账面成本.d, 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;e, 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形;当存在以下一项或若干项情况时,将存货账面价值全部转入当期损益:a, 已霉烂变质的存货;b, 已过期且无转让价值的存货;c, 生产中已不再需要、并且已无使用价值和转让价值的存货;d, 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货;
8,短期投资核算方法本公司以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款(包括税金,手续费等相关费用),扣除价款中包括的已宣告发放,但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息后入账;以债务重组方式获得的短期投资,按应收债权的账面价值扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利(或已到期但尚未领取的债券利息)入账;
以非货币性交易换入的短期投资,按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税,费入账.短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资的账面价值.在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益.期末、
25 本公司的短期投资按成本与市价熟低计价,并按单项投资成本高于市价之差计提跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当期损益.
9, 长期投资及长期投资减值准备的核算方法本公司长期投资为长期股权投资(1)长期股权投资的计价长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐.初始投资成本按照以下方法确
定:1) 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的全部税金,手续费等相关费用),作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额、作为初始投资成本;2) 以债务重组方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-债务重组》规定的原则确认初始投资成本;3) 以非货币性交易方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定的原则确认初始投资成本;4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本;
(2)长期股权投资收益的的确认方法长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%以上但不具有重大影响、采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响、采用权益法核算;投资额直接或间接占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,或虽然占该单位资本总额不足50,但具有实质控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表.确认长期股权投资收益时,以取得被投资单位股权后的净损益为基础进行确认.
(3)长期股权投资差额及其摊销长期股权投资采用权益法核算时,其取得时的投资成本与其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额、计入长期股权投资差额.股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销、合同没有规定投资期限的,按10年平均摊销计入当期损益.
(4)长期投资减值准备的确认标准及计提方法公司期末对长期投资进行逐项检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备.
存在市价的长期投资如果存在下列情况之一时,应当计提减值准备:a, 市价持续2年低于账面价值;b, 该项投资暂停交易1年或1年以上;c, 被投资单位当年发生严重亏损;d, 被投资单位持续2年发生亏损;e, 被投资单位进行清理整顿,清算或出现其他不能持续经营的迹象;
26 无市价的长期投资如果存在下列情况之一时,应当计提减值准备:a,影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收,贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;b,被投资单位所提供的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
c,被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿,清算等;d, 有表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形.
(5)长期股权投资的处置处置长期股权投资时,应将投资的账面价值与实际取得价款的差额、作为当期投资损益
10,固定资产的标准,计价和折旧方法(1) 固定资产的标准使用期限在一年以上的房屋,建筑物,机器设备,运输设备及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上,且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理.
(2)固定资产计价固定资产在取得时,按取得时的实际成本计价,取得时的实际成本包括买价,进口关税,运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出.固定资产取得时的实际成本根据具体情况分别确定:a,购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价,包装费、运输费、安装成本,交纳的有关税金等、作为入帐价值;本公司所属外商投资性质分公司或控股子公司因采购国产设备而收到税务机关退还的增值税款,冲减固定资产的入帐价值.b,自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出、作为入帐价值.c,投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入帐价值.
d,融资租入的固定资产,其入帐价值按照《企业会计准则00租赁》的规定确定.e,以债务重组方式取得的固定资产,按照《企业会计准则-债务重组》规定的原则确认初始投资成本.f,以非货币性交易方式取得的长期股权投资,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定的原则确认初始投资成本.g,在原有的固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出、减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入帐价值.
27 h,接受捐赠的固定资产,按以下原则确定其入帐价值:
(a)捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费、作为入帐价值.
(b)捐赠方没有提供了有关凭据的,按如下顺序确定其入帐价值:1)同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额、加上应支付的相关税费、作为入帐价值;2)同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入帐价值;
(c)如接受捐赠的系旧的固定资产,按照上述方法确认的价值,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额、作为入帐价值.i,盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额、作为入帐价值.j,经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入帐价值.上述固定资产的入帐价值中、还应当包括企业为取得固定资产而交纳的契税,耕地占用税,车辆购置税等相关税费.
(3)固定资产分类:房屋及建筑物,机器设备,运输设备,管理设备,工装模具,工位器具.
(4)固定资产折旧采用直线法分类计提, 预计使用年限和分类折旧率如下:固定资产类别预计使用年限(年) 年折旧率房屋及建筑物30 3.33%机器设备10 10%运输设备5-6 20-16.67%管理设备5 20%工装模具工作量法工位器具2 50%本公司固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不提折旧;当月减少的固定资产,从下月停止计提折旧;
(5)固定资产减值准备期末对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧,损坏, 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益.当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额
计提固定资产减值准备:a, 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;b, 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;c, 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
d, 遭到毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
28 e, 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产;已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧;
11,在建工程及在建工程减值准备的核算方法在建工程按实际成本计价,在办理竣工决算和验收手续后,按决算价格结转固定资产.所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算,造价或者工程实际成本等、按估计的价值转入固定资产,并按关于计提固定资产折旧的规定,计提固定资产折旧.办理了竣工决算手续后再作调整.为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化;在项目达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计入当期损益.本公司在会计期末对在建工程逐项检查,若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上,技术上已经落后,并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程发生减值的,按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金额的差额、计提在建工程减值准备,并计入当期损益.
12,借款费用的核算方法本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失,金融机构手续费、折价或溢价的摊销等、作为财务费用计入当期损益.本公司为筹集构建资本性资产所需资金而专门借款发生的借款费用(指因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额)
按照以下原则处理:
因专门借款而发生的利息,同时满足以下三个条件时预以资本化: a,资本支出(包括为构建固定资产而以支付现金,转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已发生;b,借款费用已发生; c,为使用资产达到预定可使用状态必要的购建活动已经开始.本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的的借款费用,在工程达到预定可使用状态前予以资本化,计入工程成本;在工程达到预定可使用状态后计入当期财务费用.如果固定资产的构建活动发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的构建活动重新开始.但如果中断是使构建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化应当继续进行.如果所构建固定资产的各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可供使用,并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的构建活动实质上已经完成,则停止该部分资产的借款费用资本化.如果所构建固定资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可以使用,则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.因专门借款而发生的辅助费用,属于在所构建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用.
如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用.
29 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用.
13,无形资产及无形资产减值准备的核算方法本公司的无形资产按取得时的实际成本计价,取得时的实际成本按以下方法确定:a, 购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;b, 投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;c, 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,按照《企业会计准则-债务重组》规定的原则确认实际成本.d, 以非货币性交易方式取得的无形资产,按照《企业会计准则-非货币性交易》规定的原则确认实际成本.确定其实际成本:1) 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费、作为实际成本2) 捐赠方没有提供了有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:
(a)同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额、加上应支付的相关税费、作为实际成本;
(b)同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销、计入损益.如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限
按如下原则确定:a, 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;b, 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效c, 合同规定受益年限法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限和有效年限两者之中较短者.d, 如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起按十年平均摊销.中期期末或年度终了,本公司对各项无形资产价值进行核查,如存在下列一项或若干项情况时,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额、计提减值准备:a, 某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;b, 某项无形资产的市价在当期大幅下跌、在剩余摊销年限内预期不会恢复;
c, 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
d, 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形;如果存在下列一项或若干项情况时,则将该项无形资产账面价值全部转入当期
损益:a, 某项无形资产已被其他新技术所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
30 b, 某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济效益;
c, 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形;
出售无形资产时,将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额、计入当出租的无形资产,按收入的确认原则确认所取得的租金收入;同时确认出租无形资产的相关费用.
14,长期待摊费用及其摊销开办费在生产经营开始的当月,一次计入当期损益.
其它长期待摊费用:按受益期平均摊销.
15,收入确认原则(1)销售商品企业销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:a, 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;b, 公司既没有保留通常与所有权上相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施控制;c, 与交易相关的经济利益能够流入本公司;d, 与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量;销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定.现金折扣在实际发生时作为当期财务费用;销售折让在发生时直接冲减当期收入.
本公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的,冲减退回当期的收入;资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的,冲减报告年度的收入.
(2)提供劳务本公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认:1) 同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.2) 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
3) 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分
别以下两种情况确认和计量:a,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;b,如果已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用.确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额、作为损失;c,如果已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入;
(3)让渡资产使用权让渡现金资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入,在同时满足以
下条件时确认收入:a, 与交易相关的经济利益能够流入公司;b, 收入的金额能够可靠计量.利息收入按让渡现金资产使用权的时间和适用利率计算确定;让渡非现金资产使用权的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
16,所得税的会计处理方法采用应付税款法核算.
17,合并会计报表的范围及编制方法本公司对持有95%股权的一汽四环八达汽车电器有限责任公司采用权益法核算,并纳入合并会计报表的编制范围.本公司本期以支付现金方式收购了富奥汽车零部件有限责任公司持有的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司50%的股权、股权购买日为2002年7月1日,该股权购买日的确定依据交易双方签署的协议的约定,购买价款的支付情况,股权变更日,相关权利机构的审批情况及其他相关规定进行合理地确定,至本期末该项交易已实施完毕,本公司对该项投资采用权益法核算,并按照持股比例50%纳入合并会计报表的编制范围.本公司合并会计报表根据财政部财会字号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》及其补充规定的要求,在统一母子公司会计政策,会计处理方法的前提下,以母公司及应纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,在合并过程中各公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消.少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定.少数股东损益根据本公司所属各子公司本期损益减去本公司应享份额后的余额确定.注释三、会计差错更正
1,本公司所属控股子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司以前年度少计提累计折旧及劳保统筹元、本期末该公司已对上述会计差错进行追溯调整,本公司对该事项按照持股比例95%(即元)作为会计差错进行更正.
2,本公司按照吉林省国家税务局汽贸分局关于技术改造国产设备抵免企业所得税的有关批件,需调增少计的以前年度企业所得税元、本公司将该事项作为会计差错进行更正.本公司在编制2001年度及2002年度比较会计报表时对上述会计差错进行追溯调整,调整期初留存收益,相关会计科目的期初数,比较会计报表中2002年度的资产负债表的期初数,利润及利润分配表的上期数已按调整后的数字填列.上述会计差错更正累计影响数为元、由于对上述会计差错的更正,调减2001年损益元、调
减该年度盈余公积金元(其中:公益金元)调减该年度未分配利润元;调减2001年期初留存收益元、调减该年度盈余公积金
元(其中:公益金元)调减该年度未分配利润元.
3,根据本公司2003年3月28日召开的第3届19次董事会决议及财政部财
32 会【2001】5号文件《关于印发(企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定)的通知》,将已发放但挂往来账尚未处理的98年以前参加工作的无房职工一次性住房补贴和为住房未达标的老职工补差的一次性住房补贴款元全部调减2001年年初未分配利润,经股东大会批准后,调减2001年年初留存收益中的法定公益金.注释四、税项
1, 增值税:销项税税率为17,按销项税额扣除进项税额后缴纳.
2,营业税:按相关收入5%(劳务收入按3%)计算交纳.
3,消费税:按应纳消费税收入5%计算交纳.
4,城建税:按应纳增值税,营业税和消费税税额7%计算交纳.
5,教育费附加:按应纳增值税,营业税和消费税税额3%计算交纳.
6,所得税:
(1) 母公司执行33%的所得税税率.
(2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行15%的所得税税率.
(3)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业,本期享受政策性免税.注释五、控股子公司及合营企业单位名称注册资本经营范围母公司投资母公司控是否纳入合额股比例并报表范围注释六、合并会计报表主要项目注释
1,货币资金项目期末数期初数现金银行存款其他货币资金
注:1,本公司年末货币资金余额中、无抵押,冻结及存放在境外的款项、亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项.
2, 本公司年末货币资金余额中元存放于与本公司存在关联关系的企业0汽财务有限公司.
3,本公司年末货币资金余额中存放于与本公司存在控制关系的关联方中国第一汽车集团公司结算中心专户存储资金为元、该专户存储资金用于在集团内材
33 料采购及公司产品销售的结算.
4,年末其他货币资金元为本公司持有50%股权的长春富奥江森自控汽车饰件系统有限公司信用证保证金存款.
2,应收票据应收票据期末余额为元、均为银行承兑汇票,且均未质押.
3,应收账款应收账款期末余额为元.账龄期末数期初数金额比例坏账准备金额比例坏账准备1-6个月% 07-12个月%12年%23年%3-4年%45年%5年以上%合计%
注:1,本公司对账龄在5年以上的应收账款按60%计提坏账准备,主要原因为账龄超过5年的应收款项存在损失的概率较高.
2,持有本公司5%以上的股份的股东单位有:中国第一汽车集团公司长春一汽四环集团有限公司
3,应收账款前5名单位欠款金额合计为元、占应收账款年末总额的79.80%
4,本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司采用备抵法核算坏账损失,采用个别认定法确认计提坏账准备的金额.
4,其他应收款其他应收款期末余额为元.1-6个月%7-12个月% 458.101-2年% 456.472-3年%3-4年4-5年%
注:1,本公司对账龄在5年以上的其他应收款按60%计提坏账准备,主要原因为账龄超过5年的其他应收款存在损失的概率较高.
3,其他应收款前5名单位欠款金额合计为元、占其他应收款年末总额的45.66%
5,预付账款预付账款期末余额为元.金额比例金额比例1年以内%1-2年%3年以上%
注:1,账龄在一年以上的预付账款金额为元、主要是预付的材料款,相关协议尚未履行完毕.
2,持有本公司5%以上的股份的主要股东单位有:
6,存货及存货跌价准备(1),存货项目期初数期末数库存商品低值易耗品在产品委托加工材料(2),存货跌价准备项目期初数本期增加本期减少期末数(3),存货净值
注:确定存货跌价准备的依据:公司期末对存货进行实际盘点、并对存货成本与市场价格进行核查比较、对同类商品市场价格低于存货成本的,按单个存货项目计提存货跌价准备.
7,待摊费用类别期末数期初数结存原因维修费未至摊销截止期其他未至摊销截止期
8,长期投资金额减值准备金额减值准备金额减值准备金额减值准备a,其他股权投资
注: 1,根据公司2001年8月13日第3届第8次董事会议案,并经2001年9月26日召开的2001年度第一次临时股东大会批准,本公司本期受让一汽集团财务有限公司股权1,501万股,受让成本元.
2,本年度撤出对一汽富奥工业公司的全部投资元.
9,固定资产及累计折旧(一) 原值固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数
1,房屋及建筑物
2,机器设备
3,运输设备
4,其他管理设备(二) 累计折旧
36 (三) 固定资产减值准备
1, 房屋及建筑物
2, 机器设备
3, 运输设备(四) 净额固定资产类别期初数期末数注1, 本期在建工程转固定资产为元.
10, 工程物资预付大型设备款
11,在建工程工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数资金来源投入占预算比例技改工程项目自筹、募集82%更新改造项目自筹、募集90%购建停车场自筹100%拉延压床地盘自筹95%车轮环境评审费自筹85%在安装工程自筹、募集86%建筑工程自筹34%三滤合资项目自筹81%FM顶棚生产线自筹75%其他自筹70%
注:本公司在建工程年末余额中、无利息资本化的金额.
12,固定资产清理项目账面价值清理原因机器设备报废,无法使用
13,无形资产种类取得方式原始金额期初数本期增加本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销期专用车配套技术购买年PROE软件购买年
14,长期待摊费用项目原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期租入资产改造支出土地使用权租金装修费
15,短期借款借款类别期末数期初数信用借款
注:本期无到期未偿还的借款.
16,应付票据应付票据期末余额为元、均为银行承兑汇票,且均未到期.
17,应付账款应付账款期末余额为元.期末数期初数
注:1,持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位有:
2,应付账款期末账龄超过3年的金额为元、未付原因主要是与债权人暂时无法联系.
18,预收账款预收账款期末余额元.期末数期初数
注:1,预收账款期末账龄超过3年的金额为元、未付原因主要是与债权人暂时无法联系.
2,无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的预收账款.
19,应付工资应付工资期末余额为执行工效挂钩办法尚未发放的职工工资.
20,应付股利国有法人股社会法人股社会流通股期末应付股利主要为尚未支付完毕的现金股利.
21,应交税金税种期末数期初数增值税土地使用税营业税所得税城市维护建设税房产税固定资产投资方向调节税个人所得税
注: (1) 母公司执行33%的所得税税率.
(2) 本公司所属子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司执行15%的所得税税率.
(3)本公司持有50%股权的长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司为中外合资企业,本期享受政策性免税.
22,其他应交款项目期末数期初数计缴标准住房公积金工资总额20%教育费附加流转税3%
23,其他应付款其他应付款期末余额为元.
2,其他应付款期末账龄超过3年的金额为元、未付原因主要是与债权人暂时无法联系.
24,预提费用费用类别期末数期初数结存原因土地租金按合同预提尚未到支付期水电费按计划预提尚未支付其他按计划预提
25,股本本次变动增减本次变动后本次变动前配股送股公积金转股增发其他小计
一、尚未流通股份境内法人股
2,募集法人股尚未流通股份合计
二、已流通股份境内上市的人民币普通股已流通股份合计
26,资本公积股本溢价未分类的资本公积接受捐赠无法支付的应付款项
27,盈余公积法定盈余公积公益金任意盈余公积
注:根据本公司2003年3月28日召开的第3 届第19次董事会决议及财政部财会【2001】5号文件《关于印发(企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定)的通知》,将已发放但挂往来账尚未处理的98年以前参加工作的无房老职工一次性住房补贴和为住房未达标的老职工补差的一次性住房补贴款元全部调减2001年年初未分配利润,经股东大会批准后,调减2001年年初留存收益中的法定公益金.
28,未分配利润项目分配比例%金额
减:提取法定盈余公积10%提取法定公益金10%提取职工奖励及福利基金7%(子公司江森可供股东分配的利润
减: 提取任意盈余公积10%已分配普通股股利期末未分配利润
40
注:1,会计差错更正影响数(1)本公司所属控股子公司一汽四环八达汽车电器有限责任公司以前年度少计提累计折旧及劳保统筹元、本期末该公司已对上述会计差错进行追溯调整,本公司对该事项按照持股比例95%(即元)作为会计差错进行更正.
(2)本公司按照吉林省国家税务局汽贸分局关于技术改造国产设备抵免企业所得税的有关批件,需调增少计的以前年度企业所得税元、本公司将该事项作为会计差错进行更正.调整期初留存收益,相关会计科目的期初数,比较会计报表中2001年度的资产负债表的期(3)根据本公司2003年3月28日召开的第3届19次董事会决议及财政部财房补贴和为住房未达标的老职工补差的一次性住房补贴款元全部调减2001年年初未分配利润,经股东大会批准后,调减2001年年初留存收益中的法定公益金.
2,利润分配方案依据本公司2003年3月28日召开的第3届第19次董事会2002年度利润分配预案,以2002年度实现的净利润为基数,按10%提取法定盈余公积金
元、按10%提取法定公益金元、按10%提取任意盈余公积金元.提取法定盈余公积金,法定公益金和任意盈余公积金后,以2002年度末总股份股为基数,向全体股东每十股派发现金红利0.80元(含税),计派发现金红利元、剩余未分配利润结转至下一年度.该预案尚待2002年度股东大会批准.
29,主营业务收入及成本行业主营业务收入主营业务成本工业
注:本公司对前五名销售商销售总额为元、占本公司全部销售收入的比例为90.04%
30,主营业务税金及附加项目金额计缴标准城建税流转税税额7%教育费附加流转税税额3%
31,财务费用类别本期数上期数利息支出
减:利息收入汇兑损失
32,投资收益项目本期数上期数长期股权投资收益委托投资收益
注:本期收到被投资单位支付的投资收益元.
33,营业外收入处理固定资产收益
34,营业外支出处置固定资产净损失非常损失固定资产减值准备防洪基金
35,收到的其他与经营活动有关的现金项目金额收到利息款收退备用金垫付往来款及其他收退还的工会经费
36,支付的其他与经营活动有关的现金差旅费广告费办公费会议及绿化费咨询审计费招待费工会经费租赁费试验费离退休人员工资及统筹款开发费
37,收到的其他与投资活动有关的现金购并子公司货币资金期初数
注:本公司于2002年3月15日召开了第三届十次董事会,通过了关于收
42 购长春富奥江森汽车饰件有限公司股权的议案,该议案已经2002年4月26日召开的2001年度股东大会通过,本期已实施,相关产权变更手续已办理完毕,股权购买日长春富奥江森汽车饰件有限公司货币资金余额为元.注释七、母公司会计报表主要项目注释
1, 应收账款34年%
2,持有本公司5%以上股份的主要股东单位有:
3,应收账款前5名单位欠款的金额合计为元、占应收账款年末总额的49.19%
2,其他应收款其他应收款年末余额为元.金额比例计提比例坏账准备金额比例计提比例坏账准备16个月%0712个月% 5% 5%1-2年% 8% 8%2-3年10% 10%34年12% 12%45年14% 14%5年以上% 60% 60%
3,其他应收款前5名单位欠款金额合计为元、占其他应收款年末总额的87.52%
3,长期投资(1) 对子公司投资被投资单位名称原始投资额追加投资额期初余额本期权益累计权益期末余额增减额增减额一汽四环八达电器有限责任公司长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司
注:本公司于2002年3月15日召开了第三届十次董事会,通过了关于收购长春富奥江森汽车饰件有限公司股权的议案,该议案已经2002年4月26日召开的2001年度股东大会通过,本期已实施,相关产权变更手续已办理完毕.
日召开的2001年度第一次临时股东大会批准,本公司本期受让一汽集团财务有限公司股权1,501万股,受让成本元.
4,主营业务收入及成本
注:本公司对前五名销售商销售总额为元、占本公司全部销售收入的比例为90.02%
5,投资收益短期投资收益
44 注释八、关联方关系及其交易
1, 关联方关系a,存在控制关系的关联方关系(1)存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人中国第一汽车集团公司长春市汽车,小轿车,旅游车及配件,汽车修理本公司的发起人国有企业竺延风长春一汽四环集团有限公司长春市发动机、汽车零部件,及总成,农用车等本公司的发起人有限责任卢炳志一汽四环八达电器有限责任公司长春市汽车配件子公司有限责任徐建一长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司长春市汽车座椅、仪表板等合营企业中外合资盖瑞卡特维尔(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称期初数本年增加本年减少期末数中国第一汽车集团公司379,800万元379,800万元长春一汽四环集团有限公司
2,600万元2,600万元500万元500万元
5,960万美元5,960万美元(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业名称期初数期增加本期减少期末数金额百分比% 金额百分比% 金额百分比% 金额百分比%一汽四环八达电器有限责任公司长春富奥-江森自控汽车饰件系统有限公司
b:不存在控制关系的关联方关系1),不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业的关系长春塔奥金杯汽车制品厂参股公司珠海经济特区东方老年乐园有限公司参股公司一汽财务有限公司参股公司一汽轿车股份有限公司受同一公司控制一汽大众有限责任公司受同一公司控制富奥汽车零部件有限责任公司受同一公司控制中国第一汽车集团进出口公司受同一公司控制一汽贸易总公司受同一公司控制一汽解放青岛汽车厂受同一公司控制一汽客车有限公司底盘厂受同一公司控制
2, 关联方交易
a:存在控制关系的关联方交易1),采购货物2002年1-12月2001年1-12月定价政策企业名称金额金额中国第一汽车集团公司协议价格长春一汽四环集团有限公司协议价格2),销售货物3),提供劳务4),代缴老保统筹本公司统筹金交付中国第一汽车集团公司、由其代缴,截至2002年12月31日,应交未交统筹金元.
b:不存在控制关系的关联方交易1) 对关联方增资根据本公司2001年8月13日第3届第8次董事会议案,并经2001年9月26日召开的2001年度第一次临时股东大会批准,本公司以每股1.634元受让中国第一汽车集团辽阳汽车弹簧厂持有的一汽财务有限公司股权200万股; 中国第一汽车集团青岛汽车厂持有的一汽财务有限公司股权1,012万股; 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂持有的一汽财务有限公司股权169万股; 中国第一汽车集团大连柴油机厂持有的一汽财务有限公司股权120万股,合计金额元、已于2002年1月全部支付,股权变更手续已办理完毕.2)购买股权本公司于2002年3月15日召开了第三届十次董事会,通过了关于收购长春富奥江森汽车饰件有限公司股权的议案,该议案已经2002年4月26日召开的2001年度股东大会通过,本期已实施,相关产权变更手续已办理完毕.
3),采购货物一汽轿车股份有限公司协议价格一汽大众有限责任公司协议价格中国第一汽车集团进出口公司协议价格富奥汽车零部件有限责任公司协议价格其他单位小计协议价格4),销售货物一汽贸易总公司协议价格一汽解放青岛汽车厂协议价格一汽客车有限公司底盘厂
注:1,本公司与关联方发生的关联交易价格按照以下原则确定:
(1)产品价格参照同类产品的市场价格协商确定;
(2)劳务价格参照长春市劳动用工有关政策,根据每年物价的上涨幅度和劳动力成本变化等因素协商确定;
2,本公司与关联方发生的购销业务已按上述定价原则实际履行.
3, 关联方往来
a: 存在控制关系的关联方往来(1)应收账款企业名称期末数期初数(2)其他应收款(3)预付账款(4)应付账款(5)其他应付款
b:不存在控制关系的关联方往来一汽轿车股份有限公司一汽大众有限责任公司(2)预付账款中国第一汽车集团进出口公司
4,关键管理人员报酬本公司2002年度向关键管理人员支付报酬40.20万元、其中:11-12万元2人9-10万元1人8-9万元1人本年度未向本公司独立董事支付报酬.注释九、或有事项本报告期内没有需要说明的或有事项.注释十、承诺事项本报告期内没有需要说明的重大的承诺事项.注释十一、资产负债表日后事项
1, 账龄在3年以上的大额应付账款及其他应付款在本报告日后尚未偿还.
2,本公司2002年12月17日举行了第三届第十七次董事会,会议通过了《关于成立长春曼胡默尔富奥滤清器有限公司的议案》,该公司已于2003年1月30日成立,并取得企业法人营业执照,该企业为中外合资经营企业,注册资本1200万美元、本公司出资比例为40,经营期限为50年.
3,本公司2002年12月17日举行了第三届第十七次董事会,会议通过了《关于成立长春富奥东阳塑料制品有限公司的议案》,该公司已于2003年1月29日成立,并取得企业法人营业执照,该企业为中外合资经营企业,注册资本1200万美
元、本公司出资比例为49,经营期限为50年.
4,利润分配方案
5,本公司于2003年3月28日召开了第三届第十九次董事会,会议通过了关于组建天津英泰汽车饰件合资公司的2003年度发展项目投资计划,该计划总投资为2,080万美元、合资公司注册资本为1,000万美元、本公司拟出资250万美元、出资比例为25,合资期限为30年.
6,本公司于2003年3月28日召开了第三届第十九次董事会,会议通过了关于组建长春富奥梅克朗汽车镜有限公司的2003年度发展项目投资计划,该计划总
48 投资为160万欧元、合资公司注册资本为112万欧元、本公司拟出资44.80万欧元、出资比例为40,合资期限为50年.注释十二、其他重要事项
1,依据本公司2002年3月15日第三届第十次董事会预案,经2002年4月26 日召开的2001年度股东大会批准,并根据《企业会计准则非货币交易》,本公司以车箱分公司生产用房屋建筑物及机器设备与中国第一汽车集团公司所属的车身厂车架车间房屋建筑物及机器设备以评估后净值进行资产置换,在交换日本公司房屋建筑物账面原值为元;机器设备账面原值为元、房屋建筑物的累计折旧为元; 机器设备的累计折旧为元; 机器设备已计提的减值准备为元;房屋建筑物的账面价值为元; 机器设备的账面价值为元;房屋建筑物的公允价值为元; 机器设备的公允价值为元;换入资产中房屋建筑物的公允价值为元; 机器设备的公允价值为元;收到补价元;确认的收益为元、所收到的补价与换出资产的公允价值的比例未超过25.
2,根据本公司2001年8月13日第3届第8次董事会议案,并经2001年9月26日召开的2001年度第一次临时股东大会批准,本公司以每股1.634元受让中国
第一汽车集团辽阳汽车弹簧厂持有的一汽财务有限公司股权200万股; 中国第一汽车集团青岛汽车厂持有的一汽财务有限公司股权1,012万股; 中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂持有的一汽财务有限公司股权169万股; 中国第一汽车集团大连柴油机厂持有的一汽财务有限公司股权120万股,合计金额元、
3,本公司于2002年3月15日召开了第三届十次董事会,通过了关于收购
1,载有单位负责人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表.
2,载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告正本.
3,报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
4,最近一次股东大会通过的公司章程.
董事长: 徐建一2003年3月28日

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