专项资金支出审批流程图审核用款计划,并编制《专项资提出用款计划金审批表》审定,签字将县领导批准的用款计划送财政局商品和劳务供应者或用款单位支付中心责任人国库总会计局领导业务主管科预算单位一定范围内适时公开 1,申请用款单位应当按照年初预算或追加预算,根据项目进度提出用款计划. 2,财政局业务主管科室应当根据年度预算指标,审核用款单位的申请,提出拨款意见报局领导审批. 3,财政局国库管理部门应当根据年度预算安排,认真复核《专项资金审批表》,对纳入集中支付范围的单位资金拨入财政支付中心、对未纳入集中支付范围的单位资金(除政府采购资金外)拨至预算单位. 报主管县领导审批

基本建设资金支付审批单 编号:工程项目名称项目编号收款单位名称合同编号收款单位电话收款单位开户银行申请付款金额(元) 收款单位银行账号申请付款理由基建处意见审计处意见财务处意见主管基建校领导意见主管财务校领导意见备注

审批市权限内技改投资项目作业指导书1目的对审批市权限内技改投资项目工作,全过程进行控制.确保此项工作做到依法管理,科学规范、高效便民. 2范围本作业指导书适用于市经贸委投资规划科及本窗口,对焦作市行政区域内的行政相对人上报的500万元以下自筹技改投资项目和1000万美元以下的对外合资项目的审批. 3职责窗口职责负责本审批事项的政策咨询;负责对行政相对人的资格及需提供的相关证件材料进行受理,审查;经主管领导审批、合格的,行文;不合格的,作退回件处理;做好资料归档工作. 4工作程序行政相对人申请4.1工作流程图窗口受理审查(上网登记) 不合格说明原因说明原因不同意主管领导审批行文,盖章上网处理 4

环保专项资金使用审批程序流程图审查不合格县环保财政部门对项目进行形式审查项目单位向环保、财政部门提出资金使用申请,并按照《申报指南》要求逐级报送相关材料评估中心组织专家学者对项目进行评估,并出具评估报告项目单位办理资金使用手续检查验收合格检查验收不合格项目单位制定(修改)治理方案提出资金使用计划提交县长办公会审定,联合下达资金计划环保、财政部门监督检查资金使用情况,环保部门并对项目进行检查验收追究项目单位责任,处予罚款,责令限期改正,取消项目单位使用专项资金资格出具检查验收意见符合资金使用条件项目单位审查合格

关于资金审批程序及支付办法的补充规定自改制以来,本公司相继制定和实施了《内部财务管理制度》,《资金管理办法》,《工资管理制度》等一系列规章制度.这些制度对全公司的财务收支,工资管理,资金支付进行了规范.经过近三年的实施,效果良好.董事会根据企业经济运营状况,再就资金审批程序及支付办法作如下补充规定.要求集团公司本部及各子,分公司结合上述已定制度同时执行. 一、材料款的支付材料费用占整个工程造价的60%以上,为此抓好材料管理致关重要. 1,明确各种材料的定额用量.工程项目中标后,在签订工程承包合同的同时,经营部门应及时提供工程所涉及的各种材料定额用量表.列表说明钢材,木材,水泥,砼,砖,大堆材料

附件省直各部门下放权限后继续执行的行政审批项目目录实施部门序号项目名称备注1 省发展改革委1 价格评估机构资质及价格评估人员执业资格认定22工程咨询单位资格认定的初审33发放《开采黄金矿产批准书》的审核44境外投资资源开发类和用汇类项目的核准55注册咨询工程师(投资)注册申请的初审66中央投资项目招标代理机构资格初审77发行地方企业债券审批88企业不使用政府性资金投资和建设的重大和限制类固定资产投资项目的核准除外商总投资3000万美元以下的鼓励类,允许类项目及非外债性质的外商投资1亿美元以下的鼓励类,5000万美元以下的限制类和国内社会资金投资的重大和限制类工业技术改造项目除外99除外商总投资

双边资金自从达顿和平协议於1995 年末签订以来,波士尼亚与赫塞哥维纳便高度依赖双边捐助者的协助与资金.「优先重建计划」、动员四十八个捐款国家,承诺在1997 年年底援助十八亿九千万美元.主要的双边捐款国包括了美国,日本,荷兰,义大利,英国,挪威、瑞士、土耳其,沙乌地阿拉伯,瑞典、德国与奥地利.数个中欧与东欧国家,包括阿尔巴尼亚,保加利亚,克罗埃西亚,捷克,马其顿,匈牙利,波兰,罗马尼亚,斯洛伐亚(Slovakia)与斯洛伐尼亚在内、都捐助了部份款项. 奥地利奥地利共和国资助四千五百七十万美金供波士尼亚与赫塞哥维纳进行复苏与重建.此资金已以补助金的方式发放,并已对数项教育,能源,住屋,社会支援

营运资金本章属于比较重要的章,除考查客观题外,几乎每年都有主观题,主观题考核点主要是现金最佳持有量的确定,应收账款信用政策的决策,存货的经济批量和储存期控制等方面 第一节营运资金的含义与特点(熟悉) 一、营运资金的含义 营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额 二、营运资金的特点 (1)流动资产的特点:投资回收期短、流动性强、具有并存性和具有波动性.  (2)流动负债的特点:速度快、弹性高,成本低和风险大 第二节现金 现金包括库存现金,银行存款,银行本票和银行汇票等 一、现金的持有动机 1.交易动机:企业为了保持正常生产经营活动,必须保持一定数额的现金余额、如购买原材料,支

第十、十一、十二章营运资金流动资产流动负债单选题 1.利用银行存款箱制度和集中银行制进行现金回收管理的共同优点是. A, 可以缩短支票邮寄时间B, 可以降低现金管理成本C, 可以减少收帐人员D, 可以缩短发票邮寄的时间 2.现金作为一种资产,它的A, 流动性强、盈利性差.B, 流动性强、盈利性也强.C, 流动性差,盈利性强.D, 流动性差,盈利性也差. 3.在下列费用中、属于应收帐款机会成本的是. A,收帐费用B,因投资于应收帐款而丧失的利息收入C,坏帐损失D,对顾客信用进行调查而支出的费用 4.衡量信用标准的是A. 预计的坏帐损失率B. 未来收益率C.未来损失率D. 帐款收现率 5.下列项目

资金涌入补涨行情将展开中共中央总书记,国家主席、中央军委主席胡锦涛发表了题为《坚持走中国特色自主创新道路,为建设创新型国家而努力奋斗》的重要讲话.他强调、本世纪头20年,是我国经济社会发展的重要战略机遇期,也是我国科技事业发展的重要战略机遇期.我们必须围绕建设创新型国家的奋斗目标,进一步深化科技改革,大力推进科技进步和创新,大力提高自主创新能力、推动我国经济社会发展切实转入科学发展的轨道.可以肯定的是科技类企业得到政策的倾斜,业绩也将得到长足提升. 新年第1周,证监会高调亮相.4个工作日,3份重磅文件相继发布、先是五部门制定的《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》公布、继而《上市公司股权激励

% % % % 优良零售龙头即将股改资金抢夺优质筹码欧亚集团前期随大市调整后,最近股价出现明显反弹走势.作为长春市的商业龙头, 两市尚未股改的极少数业绩优良的零售龙头企业之一、 由于临近股改承诺时间9月份,因此股改不仅是激励制度的进一步完善, 更将成为股价的催化剂. 长江证券在最新报告中认 为、由于大股东持股比例不高,预计股改为送股业绩增长承诺的方式, 公司送股比例不超过10股送2股.多业务现利润增长铁龙物流高速增长可期最新的报告中称,G铁龙2006年上半年业绩快速增长, 特箱物流、临港物流和客运业务是主要贡献点.其中特箱物流业务运行良好,未来几年特箱运量复合增长率有望达到30%以上,而临港物

第二章货币资金第一节现金第二节银行存款第三节其他货币资金第四节货币资金的控制第一节现金一、含义及特点二、现金的核算(一)账户设置: 现金第二节银行存款一、概述(一)银行存款账户(二)银行结算方式1. 票据结算方式2. 非票据结算方式二、银行存款的核算(一)账户设置: 银行存款(三)银行存款的核对账证核对账账核对账单核对第三节其他货币资金一、外埠存款二、银行汇票存款三、银行本票存款四、信用卡存款五、信用证存款六、在途货币资金七、存出投资款第四节货币资金的控制(一)含义广义狭义RMB和外币(二)特点:普遍可接受性(二)账务处理现金收入现金支出(三)现金的核对与清查专用存款户临时存款户一般存款户基本

一、制造业企业主要经济业务内容1.资金筹集和设备购置经济业务二、资金筹集和固定资产购置业务的核算(一)资金筹集业务的核算1.所有者权益业务的核算账户设置——性质,结构,明细账户设置,对应关系账务处理例1:投资者用货币资金向企业投资,会计分录: 借:银行存款7 020 贷:实收资本7 020 例2:投资者用设备向企业投资,会计分录: 借:固定资产贷:实收资本例3:投资者用商标权等向企业投资,一般难以直接确认其实际成本,应经专家评估确认,会计分录: 借:无形资产50 000 贷:实收资本50 000 例4:外商与企业的注册资本金各应为500万元.外商投入设备3台,总价值510万元.多出的10万元作

资金成本资金成本,加权平均资金成本: cost of capital, capital cost, weighted average cost of capital, WACC 为何探讨资金成本高估低估为何是weighted average cost of capital 资金成本: Re: 股东权益要求报酬率=0Re < Rd Rd: 借款利率,税盾(tax shield, 节税效益) WACC 重点: 税前、税後评估Re之理论基础改变财务杠杆会影响Re,Rd或两者理论基础名词与观念NPV中之折现率= 资金成本= 资金的机会成本= 要求的(required)资金报酬率= WACC 资金成本之

第二章货币资金 一、主要内容及学习要求 1,货币资金概述1)货币资金的性质 定义:立即投入流通,流动性最强的资产,唯一能转化为其他任何资产形态. 范围:库存现金,银行存款,其他货币资金 注意:不能立即支付使用则不能视为货币资金.如冻结存款2)货币资金内部控制制度 意义:流动性最强、最易发生以外,内部控制以防患于未然. 内容:授权批准,职务分离,凭证稽核、定期盘点1)库存现金管理规定现金使用范围(对个人的支付,差旅费、1000元以下支出、其他)库存现金限额与送存银行期限不准坐支现金(特殊原因可事先经开户行审查核定范围和限额、企业定期报送坐支金额和使用情况)企业间经济往来(包括异地)凡超过1000

第七章资金管理 一、资金的筹集企业需要根据生产经营和对外投资等活动情况,选择适当的筹资方式,直接或间接获取所需资金. (一)筹资的方式和资金需要量预测 1.企业筹资方式. 我国企业目前的筹资方式主要有:吸收直接投资,发行股票,银行借款,商业信用,发行债券、融资租赁. 2.企业资金需要量的预测. 企业资金需要量预测常用的方法有: (1)定性预测法,主要是利用直观的资料,依靠个人的经验和主观分析,判断能力、对未来资金的需要数量作出预测. (2)比率预测法,主要是利用资金需要量与有关因素之间的数量关系作出预测.在比率预测法中、最常用的是销售百分率预测法,它是利用资金需要量随着销售的增减变动而变动的关

第4 章通货资金循环CURRENCY AND FLOW OF FUNDSCURRENCY IN CIRCULATIONEnd of year¨v èy yCurrency in circulation by in1)°ayenyyy|Rμμ196μμ433μμ621μ¨v èy yCurrency in circulation by denominationv èy èy yCoins in circulationüJCy yBanknotes in circulation1) Including commemorative coins. Excluding holdings of the B

第四章资金成本资本预算与资金成本应用NPV或IRR法则需得知资金成本(cost of capital) 公司长期资金的来源负债(Debt) 贷款公司债股东权益(Equity) 特别股普通股负债资金成本的计算运用内部报酬率法P = C(1Rb) C(1Rb)2 .C(1Rb)t F(1Rb)t P:净价格C:每期利息F:到期本金Rb:内部报酬率发行价格愈高资金成本愈低; 税後成本Rb(1-t) t:税率权益的资金成本cost of equity (Re): 运用CAPM公式Re=Rf Beta (Rm –Rf) Rf:市场无风险利率Rm: 市场组合报酬率Beta: 公司股票的Beta值影响Bet

资金需求 典型问题:从你的现金流量表来看,你的金融需求有多大你可以利用什么样的融资渠道现金流量表可以反映出你的资金需求的时间和数额、但却不能反映出它的真正用途.这就是你现在的任务.一般来说,你应该给愿意或能够出借或投资的人每一项具体的资本需求,是否它是用于研究,生产启动,投资或现金存留等等. 选择恰当的资本构成,在风险投资家,投资公司、政府机构,公司、个人和银行中作出选择.简单地说,资本是一个企业运行的燃料.企业要想获得多大程度的发展,就必须添加多少燃料.有趣的是,大多数初创企业的失败,不是由于缺乏通常的管理技巧或是缺乏适当的产品、而是由于缺乏足够的资金.事实上,许多本应当成功而实际上没有成功

第二章货币资金第一节货币资金1,包括库存现金,银行存款和其他货币资金2,货币资金的内部控制制度包括的内容、特别注意职务分离控制的内容. 第二节库存现金1,现金的使用范围:6个人1000元其他2,库存现金限额:3-5天或5-15天日常零星开支的正常需要量3,坐支现金:指单位将收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出.禁止性条款. 4,账务核算:出纳人员登记三栏式日记账,订本式,要做到日清月结. 5,月末清查: ①清查方法:实地盘点法②清查结果:企业现金日记账余额= 库存现金的实有数账实相符〉盘亏〈盘盈③账务处理:原理是调整日记账余额、使其与库存现金的实有数相符引入待处理财产损溢过渡批准前后的账务